2025年税法对策与试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.某企业为一般纳税人，2019年5月销售货物不含税收入为200万元，当月购进原材料取得增值税专用发票注明税额为30万元。该企业当月应纳增值税额为多少？
A.10万元
B.20万元
C.30万元
D.40万元
3.某个体工商户为小规模纳税人，2020年12月销售货物取得含税收入为10万元。该个体工商户当月应缴纳的增值税额为多少？
A.0.3万元
B.0.5万元
C.0.7万元
D.1万元
4.下列关于企业所得税的表述，正确的是？
A.企业所得税的计税依据是企业的收入总额
B.企业所得税的计税依据是企业的利润总额
C.企业所得税的计税依据是企业的成本费用
D.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额
5.某企业为居民企业，2020年度会计利润为500万元，其中投资收益为100万元。该企业当年应缴纳的企业所得税税额为多少？
A.100万元
B.130万元
C.150万元
D.170万元
6.下列关于个人所得税的表述，正确的是？
A.个人所得税的征税对象是个人所得
B.个人所得税的征税对象是个人收入
C.个人所得税的征税对象是个人财产
D.个人所得税的征税对象是个人投资
7.某纳税人2020年度工资薪金所得为12万元，年终奖为3万元。该纳税人当年应缴纳的个人所得税税额为多少？
A.0.9万元
B.1.5万元
C.2.4万元
D.3.3万元
8.下列关于房产税的表述，正确的是？
A.房产税的征税对象是房产的价值
B.房产税的征税对象是房产的用途
C.房产税的征税对象是房产的持有者
D.房产税的征税对象是房产的权属
9.某企业拥有一处房产，原值为500万元，当年折旧为20万元。该企业当年应缴纳的房产税税额为多少？
A.0.2万元
B.0.5万元
C.0.7万元
D.1万元
10.下列关于契税的表述，正确的是？
A.契税的征税对象是房产的买卖
B.契税的征税对象是土地的买卖
C.契税的征税对象是房产的赠与
D.契税的征税对象是土地的赠与
答案：
1.C
2.A
3.B
4.D
5.C
6.A
7.C
8.A
9.B
10.A
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出租动产
D.出租不动产
E.转让无形资产
2.下列哪些情形可以享受增值税减免税政策？
A.纳税人首次购进固定资产
B.纳税人出口货物
C.纳税人发生自然灾害导致货物损失
D.纳税人从事社会公益服务
E.纳税人从事国家规定的重点扶持项目
3.企业所得税的计税依据包括哪些？
A.企业收入总额
B.企业利润总额
C.企业成本费用
D.企业税前扣除项目
E.企业实际缴纳的税款
4.下列哪些属于个人所得税的应税所得项目？
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产转让所得
D.利息、股息、红利所得
E.资产经营所得
5.个人所得税的税率有哪些？
A.比例税率
B.超额累进税率
C.固定税率
D.比例加超额累进税率
E.固定加超额累进税率
6.下列哪些属于房产税的征税范围？
A.个人自有自用的房产
B.企业自用的房产
C.公共福利设施房产
D.闲置未用的房产
E.出租的房产
7.房产税的计税依据有哪些？
A.房产的原值
B.房产的净值
C.房产的评估价值
D.房产的市场价值
E.房产的实际交易价格
8.下列哪些属于契税的征收范围？
A.土地的转让
B.房产的转让
C.房地产的开发
D.房地产的出租
E.房地产的抵押
9.契税的税率有哪些？
A.比例税率
B.固定税率
C.比例加固定税率
D.超额累进税率
E.比例加超额累进税率
10.下列哪些属于关税的减免税政策？
A.进口用于科学研究、教学的仪器设备
B.进口用于扶贫项目的货物
C.进口用于国家重点建设项目的货物
D.进口用于对外援助的货物
E.进口用于国际组织无偿援助的货物
答案：
1.A,B,E
2.B,C,D,E
3.A,B,C,D
4.A,B,C,D,E
5.A,B
6.A,B,C,D,E
7.A,B,C
8.A,B
9.A,B
10.A,B,C,D,E
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税是按照增值额计税