公司年度内部审计工作计划12篇
公司年度内部审计工作计划1
一、指导思想：
认真贯彻落实某大精神，以科学发展观为统领，继续坚持
围绕中心、服务大局的指导思想，牢固树立审计为发展服务
的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、
推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导
干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡离必审。同时加强
任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、
工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经
济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，
努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出
租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审
人员后续教育工作。
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(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成
果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执
行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度
化、法制化。
三、主要措施
1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提
高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计
具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬依法、求
真、严谨、奋进、奉献的审计精神。
2.贯彻全面审计、突出重点的方针，做到认识到位;强化
管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，
实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，
做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬严谨细致、一丝不苟的作风，把它贯穿到审计业务
的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报
告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
公司年度内部审计工作计划2
一、总体目标
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按照“全面审计，突出重点”的工作思路，紧紧围绕农业和
农村发展这个主题，加强队伍建设和制度建设，加大审计监督力
度，进一步发挥内部审计在加强农业经费管理、规范单位收支行
为、提高农业专项资金使用效益等方面的积极作用，促进农业事
业健康快速发展。
二、工作要点
(一)审计内容和重点
⒈单位预算执行及财政收支情况
(1)收入情况：审查是否存在违反规定擅自设立收费项目或
标准、超范围收费的现象;是否存在越权减免、缓收非税收入的
现象;非税收入入库是否及时，有无滞留、坐支应上缴财政收入
的现象;票据管理是否规范，有无未按规定开具票据和使用非法
定票据的现象;计算收入预算执行率，评价单位收入预算实现情
况。
⑵支出情况：审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存
在无预算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金(专项业务费)
的现象;审查支出是否合规，有无超标准发放奖金、补贴以及单
位支付应由个人承担的费用的现象;重点关注“三公经费”支出
预算执行，评价其执行厉行节约相关规定、压缩事业开支情况;
计算支出预算执行率，评价单位预算执行情况。
⒉重大经济决策情况
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是否建立了科学、完善的重大决策管理机制;具体决策事项
其依据是否充分，是否符合上级有关方针、政策;决策程序是否
民主、规范、科学;决策是否得到了及时、有效执行，重要投资
项目的建设和管理是否符合有关规定;相关政策执行后是否取得
了预期效果，其经济效益、社会效益以及环境效益如何。
⒊资产管理情况
是否建立了相关管理制度，有关账册、资料是否完整，登记
是否及时，账账、账实是否相符;资产购置是否执行有关政府采
购程序，是否按预算采购;资产处置的程序是否合规，处置收益
是否及时、足额按规定渠道入账;资产的