个性化学习税法的试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.税法的基本特征不包括以下哪一项？
A.法律性
B.义务性
C.税收法定
D.地域性
2.下列关于增值税的表述，错误的是：
A.增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其取得的增值额为课税对象征收的一种税。
B.增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。
C.增值税实行税额抵扣制度。
D.增值税的税率分为13%、9%、6%和0%。
3.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪一项不得扣除？
A.税收滞纳金
B.符合规定的利息支出
C.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金
D.职工工资及社会保险费
4.以下哪一项不属于个人所得税的纳税义务人？
A.在中国境内有住所的个人
B.在中国境内无住所而在中国境内居住满一年的个人
C.在中国境内无住所又不居住或者居住不满一年的个人
D.在中国境内取得所得的个人
5.税务机关对纳税人、扣缴义务人可以采取以下哪种措施？
A.限制其购买不动产
B.责令其限期改正
C.查封、扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物
D.对其采取强制措施，包括冻结其银行账户
6.下列关于税收优惠政策，说法正确的是：
A.税收优惠政策是指国家为了实现特定目标，对特定纳税人给予税收减免或税收抵免等优惠措施。
B.税收优惠政策适用于所有纳税人。
C.税收优惠政策不受地域限制。
D.税收优惠政策可以由地方税务机关自行制定。
7.下列关于印花税的表述，正确的是：
A.印花税是对在我国境内签订、领受、使用印花税法规定应税凭证的单位和个人征收的一种税。
B.印花税的税率为1%。
C.印花税的应税凭证包括各类合同、产权转移书据等。
D.印花税的纳税义务发生时间为应税凭证签订、领受或使用之日。
8.以下哪一项不属于税收法律关系？
A.税收主体之间的权利义务关系
B.税收主体与税收法律规范之间的关系
C.税收主体与税收执法机关之间的关系
D.税收主体与税收征收管理之间的关系
9.下列关于税收执法程序，说法正确的是：
A.税收执法程序是指税务机关在税收执法过程中，应当遵循的法定程序。
B.税收执法程序包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、税务处罚等环节。
C.税收执法程序不受税收法律规范的限制。
D.税收执法程序可以由税务机关自行决定。
10.以下哪一项不属于税收法律责任？
A.税务机关对纳税人实施行政处罚
B.税务机关对纳税人实施税收保全措施
C.纳税人因未履行纳税义务而承担的法律责任
D.税务机关对纳税人实施税收强制执行措施
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.税法的调整对象包括：
A.税收关系
B.税收法律关系
C.税收法律制度
D.税收法律行为
2.增值税的征收范围包括：
A.销售货物
B.提供加工、修理、修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
3.企业所得税的计税依据包括：
A.应纳税所得额
B.应纳税所得额减除费用
C.应纳税所得额加计扣除
D.应纳税所得额加收滞纳金
4.个人所得税的征税对象包括：
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.财产租赁所得
5.税务机关在税收征收管理中可以采取的措施有：
A.税务登记
B.纳税申报
C.税款征收
D.税务检查
6.税收优惠政策的形式包括：
A.税收减免
B.税收抵免
C.税收退税
D.税收延期缴纳
7.印花税的应税凭证包括：
A.合同
B.产权转移书据
C.货物运输单据
D.财产保险单
8.税收法律关系的主体包括：
A.税务机关
B.纳税人
C.扣缴义务人
D.税收代理机构
9.税收执法程序的基本原则包括：
A.合法性原则
B.公开原则
C.公正原则
D.效率原则
10.税收法律责任的形式包括：
A.罚款
B.罚金
C.拘役
D.刑罚
三、判断题（每题2分，共10题）
1.税法是调整国家与纳税人之间税收关系的法律规范。（）
2.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务的单位和个人。（）
3.企业所得税的税率分为25%、20%、15%三个档次。（）
4.个人所得税的纳税期限为次月15日内。（）
5.税务机关有权对纳税人的财务会计资料进行查账。（）
6.税收优惠政策的实施不受地域限制。（）
7.印花税的税率是根据凭证金额的比例确定的。（）
8.税收法律关系的客体是税收法律关系主体享有的权利和承担的义务。（）
9.税收执法程序应当遵循法定程序，不