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2025年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员考试近5年真题荟萃附答案
第I卷
一.参考题库(共80题)
1.经许可连接因特网的计算机，不得存留涉密金融数据信息；存有涉密金融数据信息的介质，不得在接入因特网的计算机上使用。
2.审计项目负责人应当对年度审计计划制定负责。
3.资金业务系统在每个交易日都需要进行柜员轧账处理。
4.内部审计机构应当与董事会或者最高管理层保持有效的沟通，除向董事会或者最高管理层提交审计报告之外，还应当定期提交工作报告，提交工作报告的频率一般为（）。
A、每年至少1次
B、每年至少2次
C、每年至少3次
D、每年至少4次
5.下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是（）。
A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
B、管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上
C、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
D、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
6.审计人员擅自调整、修改、删除稽核报告中反映的问题，致使上报的审计报告不真实、不完整，但未造成后果的给予稽核人员罚款。
7.经有权人签字同意后（）根据表外付出凭证做重要凭证手工注销交易，从卡片库房中取出需要领用的卡。
A、主出纳
B、卡片保管员
C、制卡主管
D、打卡人员
8.清箱是指（）。
A、清箱是指将取回的ATM现金调拨给ATM加钞员的过程
B、清箱是指柜员将现金调拨给ATM管理员的过程
C、清箱是指对ATM进行的日常清理，查看是否有吞没卡、卡钞、卡纸等情况
D、清箱是指每天对ATM外罩的清理
9.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，机房验收后，以下哪些是属于应保存的资料（）。
A、施工图、竣工图、设计变更文件
B、场地设备、主要材料的技术文件和合格证
C、工程承包合同
D、场地设备移交清单
10.作废卡的销毁必须经（）批准同意后，在有会计、审计和安保部门派专人监督的情况下进行销毁。
A、单位负责人
B、主管领导
C、会计主管
D、以上都不对
11.网点在接受ATM查询和投诉时，应（）。
A、热情接待客户
B、按“首问责任制”的要求
C、不得相互推诿
D、如无法解决，不需解释原因
12.《审计检查意见书》和《审计处理决定书》送达后，被审计单位或个人必须执行。
13.审计组应根据（），拟定审前调查提纲，认真开展审前调查，充分了解被审计单位的现状，并落实审计人员记录审前调查情况和审计重点。
A、年度审计计划
B、项目审计方案。
C、审计工作目标
D、审前调查
14.丰收贷记卡业务风险管理实行统一管理、分级负责、实事求是、规范运作的原则，重点防范（）。
A、信用风险
B、系统风险
C、操作风险
D、欺诈风险
15.在被审单位存在重大贪污盗窃和严重违反财经纪律的行为情况下，审计人员可以采用详查法。
16.贷记卡（）是丰收贷记卡标准个人卡领用合约的组成部分。
A、申请表
B、章程
C、收费表
D、个人征信报告
17.连连科技业务当日发生单边账需要等日终对账确认后再作处理。
18.《浙江省农村信用社联合社科技信息应用项目立项审批管理办法》规定，属于D类项目的有（）。
A、个人理财管理系统
B、中间业务系统
C、绩效考核系统
D、行社门户网站
19.开展代理基金销售业务的人员无需取得基金业务销售资格，只要是综合柜员就可以销售。
20.为了收集一种证据，可以采用几种不同的取证方法，一种取证方法也可以取得不同的审计证据。
21.持卡人可通过（）等不同渠道进行分期付款申请。
A、网点柜面
B、网上银行
C、电话银行
D、短信
22.审计总队人员实行（）一聘，聘任期内根据实际工作表现进行动态管理，对审计工作不支持、无贡献的人员随时予以解聘。
A、一年
B、二年
C、三年
D、半年
23.丰收贷记卡卡片由（）订购并