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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.销售不动产
2.企业购买的小型设备，增值税进项税额可以抵扣的是：
A.税率13%的进项税额
B.税率9%的进项税额
C.税率6%的进项税额
D.税率3%的进项税额
3.下列哪项属于企业所得税的免税收入？
A.国债利息收入
B.银行存款利息收入
C.股息收入
D.出口货物收入
4.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.出口货物收入
D.转让固定资产收入
5.个人所得税的税率采取累进税率，以下哪个税率不属于个人所得税的累进税率？
A.3%
B.10%
C.20%
D.25%
6.企业购置的环保设备，其增值税进项税额可以抵扣的是：
A.税率13%的进项税额
B.税率9%的进项税额
C.税率6%的进项税额
D.税率3%的进项税额
7.下列哪项属于个人所得税的专项附加扣除？
A.房屋贷款利息支出
B.残疾人就业补贴
C.基本养老保险费
D.医疗保险费
8.下列哪项不属于增值税的简易计税方法？
A.税率3%的简易计税方法
B.税率5%的简易计税方法
C.税率6%的简易计税方法
D.税率9%的简易计税方法
9.下列哪项属于增值税的零税率？
A.出口货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口服务
10.下列哪项属于企业所得税的加计扣除？
A.研发费用
B.购置固定资产
C.环保设备
D.购置无形资产
答案：
1.D
2.C
3.A
4.D
5.D
6.C
7.B
8.C
9.A
10.A
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括：
A.购买原材料的增值税专用发票
B.购买设备的增值税普通发票
C.购买办公用品的增值税专用发票
D.购买固定资产的增值税专用发票
2.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.提供租赁服务
3.企业所得税的税前扣除项目包括：
A.生产经营成本
B.费用
C.损失
D.利息支出
4.个人所得税的征税对象包括：
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
5.下列哪些属于增值税的简易计税方法适用范围？
A.小规模纳税人
B.一般纳税人
C.从事货物生产的企业
D.从事提供加工、修理修配劳务的企业
6.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目包括：
A.国债利息收入
B.购置固定资产的支出
C.研发费用
D.捐赠支出
7.个人所得税的纳税义务人包括：
A.中国公民
B.中国居民
C.在中国境内有住所的个人
D.在中国境内无住所的个人
8.下列哪些属于增值税的优惠政策？
A.小型微利企业税收减免
B.出口货物退（免）税
C.研发费用加计扣除
D.环保设备进项税额抵扣
9.企业所得税的纳税期限包括：
A.按月申报
B.按季申报
C.按年申报
D.按次申报
10.下列哪些属于个人所得税的源泉扣缴义务人？
A.单位
B.个人
C.非居民个人
D.居民个人
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税收政策上完全相同。（×）
2.企业购进的用于简易计税方法计税项目的原材料，其进项税额可以抵扣。（√）
3.企业所得税的计税基础是指企业取得收入时发生的成本费用。（×）
4.个人所得税的税率分为比例税率和累进税率，其中累进税率适用于工资、薪金所得。（√）
5.增值税的零税率适用于所有出口货物和服务。（×）
6.企业购进的固定资产，其进项税额在购入当期即可全部抵扣。（×）
7.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等。（√）
8.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，研发费用可以加计扣除。（√）
9.增值税的简易计税方法适用于所有小规模纳税人。（×）
10.个人所得税的源泉扣缴是指由支付所得的单位或个人代扣代缴税款。（√）
四、简答题（每题5分，共6题）
1.简述增值税的计税方法及其适用范围。
2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？简述企业所得税的税前扣除项目。
3.个人所得税的税率如何设置？简述个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容。
4.增值税的优惠政策有哪些？举例说明。
5.企业所得税的纳税期限有哪些？简述企业所得