专业税务法律问题试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出售土地使用权
D.出售不动产
2.我国个人所得税的征收原则是？
A.收入来源地原则
B.居住国原则
C.资产所在地原则
D.国籍原则
3.企业购买固定资产所支付的增值税进项税额，应在哪个会计科目中核算？
A.费用
B.税金
C.资产
D.利润
4.以下哪项不属于营业税的征税范围？
A.销售无形资产
B.提供交通运输业服务
C.提供现代服务业服务
D.出售土地使用权
5.税务机关对纳税人的税务检查包括哪些内容？
A.纳税申报情况
B.纳税人财务会计制度
C.纳税人生产经营情况
D.以上都是
6.我国税收的征收主体是？
A.财政部
B.税务总局
C.财政部和国家税务总局
D.地方税务局
7.下列哪项不属于税收的基本特征？
A.法定性
B.强制性
C.收益性
D.普遍性
8.纳税人逾期缴纳税款，应承担什么法律责任？
A.罚款
B.追加税款
C.拘留
D.罚款和拘留
9.我国企业所得税的计税依据是？
A.企业收入总额
B.企业利润总额
C.企业所得额
D.企业实际利润
10.下列哪项不属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.20%
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.增值税的纳税人有哪些？
A.境内企业
B.境外企业
C.行政事业单位
D.个人
2.个人所得税的免税项目包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
3.企业所得税的优惠政策有哪些？
A.减半征收
B.免税
C.加计扣除
D.加速折旧
4.税务机关对纳税人的税务检查方式有哪些？
A.全面检查
B.重点检查
C.税源检查
D.税收调查
5.税收的基本职能包括哪些？
A.组织财政收入
B.经济调控
C.社会公平
D.法制保障
三、判断题（每题2分，共5题）
1.纳税人可以在纳税申报期后的15日内补缴欠缴的税款。（）
2.企业在计算增值税应纳税额时，可以扣除销项税额。（）
3.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内居民。（）
4.税务机关对纳税人的税务检查，可以采取突击检查的方式。（）
5.税收是国家行使主权的重要手段。（）
四、简答题（每题5分，共10分）
1.简述增值税的纳税人认定标准。
2.简述个人所得税的计税方法。
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出售不动产
D.出口货物
E.出售无形资产
2.个人所得税的应纳税所得额计算中，可以扣除的费用包括哪些？
A.按规定缴纳的社保费
B.按规定缴纳的公积金
C.专项附加扣除
D.依法确定的其他扣除
E.个人所得税
3.企业所得税的纳税申报需要提供哪些资料？
A.企业所得税纳税申报表
B.财务会计报表
C.企业所得税完税证明
D.企业所得税优惠政策相关证明
E.税务机关要求的其他资料
4.税收保全措施包括哪些？
A.账户冻结
B.现金存款冻结
C.财产扣押
D.查封
E.强制拍卖
5.以下哪些属于营业税的纳税义务人？
A.提供交通运输业服务的企业
B.提供现代服务业服务的企业
C.出售土地使用权的企业
D.出售无形资产的企业
E.提供娱乐业服务的企业
6.企业在享受税收优惠政策时，需要符合哪些条件？
A.符合国家产业政策
B.符合税收法律法规
C.具有良好信用记录
D.具有较强的研发能力
E.具有稳定的经营状况
7.纳税人享受出口退税政策需要满足哪些条件？
A.出口货物符合国家规定
B.出口货物已实际离境
C.出口货物已按规定申报
D.出口货物已按规定缴纳增值税
E.出口货物已按规定缴纳消费税
8.税务机关在税务稽查中，可以采取哪些措施？
A.询问纳税人
B.调查相关资料
C.审查纳税人账户
D.检查纳税人财产
E.调整纳税人申报数据
9.个人所得税的税收优惠政策有哪些？
A.赡养老人专项附加扣除
B.住房贷款利息专项附加扣除
C.子女教育专项附加扣除
D.大病医疗专项附加扣除
E.住房租金专项附加扣除
10.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣哪些进项税额？
A.购买原材料所支付的增值税
B.购买设备所支付的增值税
C.购买办公用品所支付的增值税
D.购买运输服务所支付的增值税
E.购买咨