商业银行经营绩效影响因素与衡量指标分析综述
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TOC\o1-3\h\u11592商业银行经营绩效影响因素与衡量指标分析综述 1
9699（一）商业银行经营绩效影响因素 1
244711.宏观因素 1
11202.微观因素 2
11021（二）商业银行经营绩效主要衡量指标 2
61121.总资产收益率 3
38472.净资产收益率 3
41273.总资产周转率 3
150744.流动资产周转率 3
193065.资产负债率 4
221546.利息保障倍数 4
290387.销售增长率 4
216758.资本积累率 4
（一）商业银行经营绩效影响因素
经营绩效受到各种因素的影响,尤其是具体到对商业银行运营绩效的影响,可从宏观和微观两个层次加以分析。本章产数量影响商业银行经营绩效的若干宏观因素与微观原因。
1.宏观因素
一国宏观经济的主要内容：经济繁荣程度、居民消费物价指数、利率制度、政府的宏观经济政策等因素都在影响着商业银行的经营绩效。[[]
[]郎自强.我国上市商业银行经营绩效的影响因素及实证研究[D].郑州大学.
（1）利率变动
利率的上升或下降，会给金融体系带来巨大的不确定性，从而产生一定的风险。作为一家金融机构，商业银行也扮演着金融中介的角色，利率风险的影响集中在银行的日常运营中。表现为由于利率波动所造成的实际利润明显偏离了预计经营收益,实际成本也与预计成本不符。
（2）货币政策
货币政策狭义上指得是央行为了达到某种宏观总体目标,而使用的各项措施和计划策略的总和,;广义上所指的是财政、央行以及其他相关机关所针对货币方面的一切措施。货币政策的实质上是指各国政府对货币的供给随着各个时代的经济发展状况，而实行紧、松或适度等不同的政策倾向。[[]
[]侯丽艳．经济法概论：中国政法大学出版社，2012
商业银行已经成为了货币政策实际运行的主要工具,必然地也会对货币政策的实施形成影响。同时，作为一家金融机构，政策的各种变化或多或少地会对商业银行的绩效产生影响，因此分析商业银行如何规避风险，确保政策变化的合规性，对于研究绩效具有重要意义。
2.微观因素
（1）资本充足率
资本充足率一种是监测企业抵御风险能力的关键指标，是企业资本净额与表内外风险加权资产期末总额的比率，是监管部门对商业银行监管的主要手段。[[]
[]陈卫琴.资本充足率对中国上市商业银行盈利能力的影响分析[D].辽宁大学,2015.
（2）不良贷款率
不良贷款率,是一种衡量其他金融机构负债安全性状况的关键财务性指数,计算公式是不良贷款率=贷款拨备率/拨备覆盖率*百分之一百。一般而言,银行的不良信贷比越高,企业无法回收的信贷的比重也就可能越大,如果银行的不好信贷比越低,那么企业可能无法回收的信贷的比重也越小。
（3）股权结构
股权结构是指股份公司总股本中，不同性质的股份所占的比例及其相互关系。股权结构是企业管理的根本原则,会对企业的股东大会、监事会、小股东和管理人员等产生根本性的影响,从而最终对企业的经营业绩和长远发展发挥重要作用。[[]
[]李从刚.股权结构对我国城市商业银行经营绩效的影响研究[D].南京师范大学,2016.
（二）商业银行经营绩效主要衡量指标
净资产收益率、总资产报酬率、净资产周转速度、流动资产周转率、资产负债率、利息保障倍数、产品销售增速、资本积累率,这些都是可以评估企业业绩水平的基本指标,其中,净资产收益率、总资产报酬率代表了企业的财务效率水平,净资产周转速度、流动资产周转率代表企业的经营能力,资产负债率、已获利率倍率代表企业的经济效益,而产品销售(主营业务)增速、资本积累率则代表企业的经济发展能力。
经营绩效的概念产生以后，为了更加深入的影响企业绩效的原因，许多学者对其进行量化，在研究过程中常常这八大指标进行分析，下面分别对这几个指标进行简单阐述。
1.总资产收益率
总资产收益率(returnonassets，ROA)又称总资产报酬率，反映了公司为股东使用所有资金的收入。该指数的计算公式是净资产回报率=净利润/资本市场平均总额*百分之一百。指标越高,公司运用资金为公司赚取利润的能力也越强,是衡量盈利能力最广泛使用的指标之一。该指标越高,公司固定资产使用的效益越好,这说明公司在增加收入和节约资源方面达到了不错的效益。
2.净资产收益率
净资产收益率(returnonequity,ROE)简称为股东权益报酬率。体现了公司向主要持股者提供资产回报率的程度,测算公式表示方法为净资产收益率=总资产/一般股东利益*百分之一百。和净资产收益一样是用于表征公司的实际投资收益能力的指数。该指数反应了股东权益的实际收益水准,指标值越高,就表示