心理素质2025年税法考试试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于税法的基本原则？
A.合法性原则
B.公平原则
C.税收法定原则
D.税收效率原则
2.税收是国家实现其职能的重要手段，以下哪项不是税收的作用？
A.调节经济
B.收集财政收入
C.实施国家宏观调控
D.维护社会稳定
3.下列关于增值税的说法，错误的是：
A.增值税是对商品和劳务增值额征收的一种税
B.增值税实行价外税制度
C.增值税纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人
D.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率
4.下列关于企业所得税的说法，正确的是：
A.企业所得税的征税对象是企业的所得额
B.企业所得税的计税依据是企业的收入总额
C.企业所得税的税率分为25%和15%
D.企业所得税的征收方式有查账征收和核定征收
5.下列关于个人所得税的说法，错误的是：
A.个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得
B.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率
C.个人所得税的征收方式有代扣代缴和自行申报
D.个人所得税的免税项目包括工资、薪金所得
6.下列关于房产税的说法，正确的是：
A.房产税是以房产为征税对象，向房产所有人征收的一种税
B.房产税的税率按照房产的评估价值确定
C.房产税的征税范围包括城市、县城、建制镇和工矿区
D.房产税的纳税义务发生时间为房产交付使用之日
7.下列关于印花税的说法，错误的是：
A.印花税是对经济活动中的书立、领受、使用应税凭证的行为征收的一种税
B.印花税的税率分为比例税率和定额税率
C.印花税的征税范围包括合同、凭证和其他文书
D.印花税的纳税义务发生时间为应税凭证书立、领受、使用之日
8.下列关于契税的说法，正确的是：
A.契税是在房屋、土地等不动产转让过程中，对买受人征收的一种税
B.契税的税率按照房屋、土地的成交价格确定
C.契税的征税范围包括房屋、土地和其他不动产
D.契税的纳税义务发生时间为房屋、土地等不动产转让合同签订之日
9.下列关于车船税的说法，错误的是：
A.车船税是对车船的所有权人或者管理人征收的一种税
B.车船税的税率按照车船的种类、吨位、载重等因素确定
C.车船税的征税范围包括机动车辆、船舶和其他水上运输工具
D.车船税的纳税义务发生时间为车船购置或者取得所有权之日
10.下列关于资源税的说法，正确的是：
A.资源税是对资源开采、生产、加工、销售等环节征收的一种税
B.资源税的税率按照资源的种类、品位、开采难度等因素确定
C.资源税的征税范围包括煤炭、石油、天然气、金属矿、非金属矿等
D.资源税的纳税义务发生时间为资源开采、生产、加工、销售等环节
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.税法的基本原则包括哪些？
A.合法性原则
B.公平原则
C.便利原则
D.效率原则
E.保障原则
2.增值税的纳税义务人包括哪些？
A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业
B.销售货物或者提供应税服务的个体工商户
C.购进货物或者接受应税服务的小规模纳税人
D.购进货物或者接受应税服务的一般纳税人
E.出口货物或者提供应税服务的纳税人
3.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？
A.高新技术企业税收优惠政策
B.小型微利企业税收优惠政策
C.复兴增值税税收优惠政策
D.转让股权所得税收优惠政策
E.转让知识产权所得税收优惠政策
4.个人所得税的应税所得包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
E.财产租赁所得
5.房产税的计税依据可以包括哪些？
A.房产原值
B.房产评估价值
C.房产交易价格
D.房产租金收入
E.房产折旧
6.印花税的征税范围包括哪些凭证？
A.合同
B.产权转移书据
C.财产保险单
D.抵押贷款合同
E.营业账簿
7.契税的税收优惠政策包括哪些？
A.税收减免
B.税收返还
C.税收优惠
D.税收抵免
E.税收延期缴纳
8.车船税的计税单位包括哪些？
A.车辆数量
B.船舶吨位
C.车辆座位数
D.车辆载重
E.船舶马力
9.资源税的征收范围包括哪些资源？
A.煤炭
B.石油
C.天然气
D.金属矿
E.非金属矿
10.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？
A.税务登记
B.税务申报
C.税务检查
D.税务保全
E.税务强制执行
三、判断题（每题2分，共10题）
1.税法是国家制定的法律规范，具有强制性和普遍性。（）
2.税收是国家财政收入