学习路径税法试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？
A.职工工资及三项社会保险费
B.利息支出
C.税收滞纳金
D.公益捐赠
3.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的简易计税方法？
A.一般计税方法
B.小规模纳税人简易计税方法
C.税收优惠政策
D.国际税收协定
4.企业发生的下列哪项支出不得在企业所得税前扣除？
A.按照规定提取的职工教育经费
B.因自然灾害造成的损失
C.违法经营罚款
D.税收滞纳金
5.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产转让所得
D.企业所得税
6.按照我国税法规定，下列哪项属于营业税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
7.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项属于进项税额？
A.销售货物取得的增值税专用发票
B.购进原材料支付的增值税
C.购进固定资产支付的增值税
D.购进无形资产支付的增值税
8.按照我国税法规定，下列哪项属于企业所得税的税收优惠政策？
A.高新技术企业税收优惠政策
B.研发费用加计扣除政策
C.税收滞纳金
D.税收罚款
9.下列哪项不属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.17%
10.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的免税项目？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
答案：
1.C
2.C
3.B
4.C
5.D
6.D
7.B
8.A
9.D
10.D
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，可以作为进项税额抵扣的项目包括：
A.购进原材料支付的增值税
B.购进固定资产支付的增值税
C.购进无形资产支付的增值税
D.购进用于简易计税方法的货物支付的增值税
E.购进用于免税项目的货物支付的增值税
2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目包括：
A.职工工资及三项社会保险费
B.利息支出
C.财产损失
D.税收滞纳金
E.公益捐赠
3.个人所得税的税率包括：
A.比例税率
B.超额累进税率
C.固定税率
D.分级累进税率
E.特定项目税率
4.企业享受的增值税优惠政策包括：
A.小规模纳税人简易计税方法
B.税收减免
C.税收返还不征税收入
D.税收优惠过渡期
E.税收协定
5.个人所得税的纳税义务人包括：
A.中国公民
B.在中国境内居住满1年的非中国公民
C.在中国境内居住不满1年的非中国公民
D.中国境外居民
E.非居民个人
6.企业在计算增值税应纳税额时，应当计入销售额的项目包括：
A.销售货物收入
B.提供加工、修理修配劳务收入
C.销售不动产收入
D.销售无形资产收入
E.税收滞纳金
7.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪些属于不征税收入？
A.国债利息收入
B.公益捐赠收入
C.政府补助收入
D.财产转让收入
E.财产租赁收入
8.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以加计扣除的项目包括：
A.研发费用
B.广告费用
C.业务招待费用
D.职工教育经费
E.非广告性质的赞助支出
9.下列哪些属于增值税的免税项目？
A.销售农产品
B.提供教育服务
C.提供医疗服务
D.销售文物艺术品
E.提供金融保险服务
10.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪些属于应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.免税货物
E.混合销售行为
答案：
1.A,B,C,D
2.A,B,C,E
3.A,B,D
4.A,B,C,D,E
5.A,B,C
6.A,B,C,D
7.A,B,C
8.A,B,D
9.A,B,C
10.A,B,C,E
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。（）
2.企业所得税的应纳税所得额是指企业在一个纳税年度内的收入总额减去成本、费用、税金后的余额。（）
3.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住满1年的非中国公民。（）
4.营业税的征税范围包括销售不动产和销售无形资产。（）
5.企业在计算增值税应纳税额时，购进货