最全税法考试知识点试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.某企业2024年1月应纳增值税税额为50万元，已预缴20万元，则该企业当月应补缴增值税税额为：
A.30万元
B.50万元
C.70万元
D.80万元
3.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？
A.国债利息收入
B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C.符合条件的非营利组织的收入
D.企业购买国债所得
4.某企业2024年实现利润总额为1000万元，其中免税收入为200万元，减除费用为500万元，应纳税所得额为：
A.700万元
B.800万元
C.900万元
D.1000万元
5.某企业2024年应纳增值税税额为200万元，已预缴100万元，则该企业当月应补缴增值税税额为：
A.100万元
B.200万元
C.300万元
D.400万元
6.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.生产经营所得
7.某个人2024年取得工资、薪金所得30000元，则该个人应缴纳个人所得税为：
A.3000元
B.3600元
C.4200元
D.4800元
8.下列哪项不属于房产税的征税范围？
A.个人自用住房
B.企业自用房产
C.出租房产
D.拆迁房产
9.某企业2024年应纳房产税税额为100万元，已预缴50万元，则该企业当月应补缴房产税税额为：
A.50万元
B.100万元
C.150万元
D.200万元
10.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？
A.土地使用权出让
B.土地使用权转让
C.土地使用权出租
D.土地使用权抵押
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.下列哪些属于企业所得税的免税收入？
A.国债利息收入
B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C.符合条件的非营利组织的收入
D.企业购买国债所得
3.下列哪些属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.生产经营所得
4.下列哪些属于房产税的征税范围？
A.个人自用住房
B.企业自用房产
C.出租房产
D.拆迁房产
5.下列哪些属于土地增值税的征税范围？
A.土地使用权出让
B.土地使用权转让
C.土地使用权出租
D.土地使用权抵押
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？
A.合理的工资、薪金支出
B.用于研究开发的费用
C.用于购买固定资产的支出
D.用于广告宣传的费用
2.以下哪些属于增值税的简易计税方法？
A.小规模纳税人按销售额征收率计税
B.一般纳税人选择简易计税方法
C.一般纳税人按进项税额抵扣销项税额
D.小规模纳税人按销售金额征收率计税
3.企业发生的以下哪些损失可以在计算应纳税所得额时扣除？
A.因不可抗力造成的损失
B.因管理不善造成的损失
C.因火灾等意外事故造成的损失
D.因市场波动造成的损失
4.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？
A.利息支出
B.捐赠支出
C.资产折旧
D.专利权摊销
5.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？
A.医疗保险
B.住房贷款利息
C.子女教育
D.大病医疗
6.以下哪些属于房产税的计税依据？
A.房产原值
B.房产余值
C.房产租金
D.房产市场价
7.土地增值税的税率通常设定为几个等级？
A.1个等级
B.2个等级
C.3个等级
D.4个等级
8.以下哪些行为可能触发税收筹划的审查？
A.突然改变交易模式
B.大额现金收入或支出
C.交易对方频繁更换
D.收入来源不透明
9.以下哪些情况下，企业需要缴纳城市维护建设税和教育费附加？
A.企业在市区销售产品
B.企业在城镇提供劳务
C.企业在乡村提供劳务
D.企业在市区提供劳务
10.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？
A.高新技术企业优惠政策
B.创新型企业优惠政策
C.小型微利企业优惠政策
D.外资企业优惠政策
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方法上完全相同。（×）
2.企业在计算应纳税所得额时，所有的工资、薪金支