整理归档的2025年税法考试试题与答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据我国税法规定，以下哪项不属于税收优惠措施？
A.减半征收
B.免税
C.递延纳税
D.提高税率
2.企业所得税的纳税期限一般为多久？
A.每季度
B.每半年
C.每年
D.按次
3.以下哪项不属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理、修配劳务
C.出口货物
D.进口货物
4.税务机关在税收征收管理中，以下哪项不属于其权利？
A.对纳税人进行税务检查
B.对纳税人进行税务调查
C.对纳税人进行税务处罚
D.对纳税人进行税务培训
5.我国增值税的税率分为几个档次？
A.1个
B.2个
C.3个
D.4个
6.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？
A.国家发行的国债利息
B.奖励性住房补贴
C.遗产继承所得
D.健康保险
7.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的下列哪项有权进行扣押、查封？
A.纳税人拥有的动产
B.纳税人拥有的不动产
C.纳税人的工资收入
D.纳税人的存款
8.以下哪项不属于税收违法行为的法律责任？
A.罚款
B.刑事责任
C.行政责任
D.经济责任
9.根据我国税法规定，下列哪项属于增值税的简易计税方法？
A.一般纳税人计税方法
B.小规模纳税人计税方法
C.零税率计税方法
D.比例税率计税方法
10.税务机关对纳税人的下列哪项有权进行税收保全？
A.纳税人的动产
B.纳税人的不动产
C.纳税人的工资收入
D.纳税人的存款
二、多项选择题（每题2分，共10题）
1.我国现行增值税的纳税人包括哪些？
A.一般纳税人
B.小规模纳税人
C.自愿纳税人
D.特许纳税人
2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？
A.企业
B.个人
C.行政单位
D.事业单位
3.个人所得税的纳税人包括哪些？
A.中国公民
B.在中国境内有住所的个人
C.无住所但在境内居住满一年的个人
D.无住所且在境内居住不满一年的个人
4.税务机关在税收征收管理中，下列哪些属于其职权？
A.对纳税人进行税务检查
B.对纳税人进行税务调查
C.对纳税人进行税务处罚
D.对纳税人进行税务培训
5.税收优惠政策包括哪些？
A.减半征收
B.免税
C.递延纳税
D.提高税率
6.个人所得税的应税所得包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
7.增值税的税率包括哪些？
A.3%
B.6%
C.9%
D.13%
8.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？
A.利息费用
B.投资收益
C.折旧费用
D.资产损失
9.税务机关对下列哪些行为有权进行行政处罚？
A.纳税人未按规定申报纳税
B.纳税人未按规定提供税务资料
C.纳税人虚假申报
D.纳税人偷税、抗税
10.税务机关对纳税人的下列哪些行为有权进行税收保全？
A.纳税人的动产
B.纳税人的不动产
C.纳税人的工资收入
D.纳税人的存款
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.根据我国《企业所得税法》，企业所得税的纳税人包括：
A.企业
B.个体工商户
C.行政单位
D.事业单位
2.以下哪些属于增值税的征收范围：
A.销售货物
B.提供加工、修理、修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
3.个人所得税的征收方式包括：
A.次数征收
B.年度征收
C.季度征收
D.月度征收
4.税务机关在税收征收管理中，可以采取以下哪些措施：
A.税务登记
B.税务审计
C.税务保全
D.税务处罚
5.企业所得税的税前扣除项目包括：
A.捐赠支出
B.职工福利费
C.利息支出
D.按规定提取的折旧费用
6.以下哪些属于增值税的税率：
A.3%
B.6%
C.9%
D.13%
7.个人所得税的免税项目包括：
A.国债利息收入
B.救灾捐赠
C.医疗保险
D.工资、薪金所得
8.税收优惠政策中，以下哪些属于减免税：
A.减半征收
B.免税
C.递延纳税
D.提高税率
9.税务机关在进行税务检查时，可以查阅或者要求纳税人报送的资料包括：
A.财务会计报表
B.购销合同
C.纳税申报表
D.营业执照副本
10.纳税人享受税收优惠需要符合以下哪些条件：
A.符合法定优惠条件
B.正确申报纳税
C.依法纳税
D.积极配合税务机关工作
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的所有企业。（）
2.增值税的纳税人