提升效率的税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.企业购进固定资产发生的进项税额，在下列哪种情况下可以抵扣？
A.用于生产经营
B.用于职工福利
C.用于对外投资
D.用于对外捐赠
3.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？
A.销售货物收入
B.提供技术服务收入
C.出租房屋收入
D.资产转让收入
4.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税行为的是：
A.增值税专用发票的认证费用
B.购买货物支付的运输费用
C.购买原材料支付的关税
D.购买机器设备支付的维修费用
5.下列关于增值税税率的说法，正确的是：
A.增值税一般纳税人销售货物，税率为13%
B.增值税小规模纳税人销售货物，税率为6%
C.增值税零税率纳税人销售货物，税率为11%
D.增值税简易计税方法纳税人销售货物，税率为3%
6.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪项支出可以扣除？
A.与生产经营无关的支出
B.用于职工福利的支出
C.用于对外捐赠的支出
D.用于广告宣传的支出
7.下列关于个人所得税的说法，正确的是：
A.个人工资、薪金所得，适用超额累进税率
B.个人稿酬所得，适用比例税率
C.个人财产租赁所得，适用超额累进税率
D.个人特许权使用费所得，适用比例税率
8.下列关于房产税的说法，正确的是：
A.房产税的征税对象是房屋及其附属设施
B.房产税的计税依据是房屋的租金收入
C.房产税的税率分为比例税率和累进税率
D.房产税的征收范围限于城市、县城、建制镇和工矿区
9.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是：
A.城镇土地使用税的征税对象是土地
B.城镇土地使用税的计税依据是土地的面积
C.城镇土地使用税的税率分为比例税率和累进税率
D.城镇土地使用税的征收范围限于城市、县城、建制镇和工矿区
10.下列关于契税的说法，正确的是：
A.契税的征税对象是房屋、土地及其附属设施
B.契税的计税依据是房屋、土地的成交价格
C.契税的税率分为比例税率和累进税率
D.契税的征收范围限于城市、县城、建制镇和工矿区
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.以下哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.提供金融服务
E.提供教育培训服务
2.企业在下列哪些情况下可以申请增值税专用发票？
A.购买原材料
B.销售自产产品
C.购买固定资产
D.购买职工福利
E.购买办公用品
3.下列哪些属于企业所得税的扣除项目？
A.税收滞纳金
B.职工工资及福利
C.利息支出
D.捐赠支出
E.无形资产摊销
4.个人所得税的计税依据包括以下哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.利息、股息、红利所得
E.资产转让所得
5.房产税的征税对象包括以下哪些？
A.自用房产
B.出租房产
C.闲置房产
D.建设中的房产
E.城市规划区内未使用的房产
6.城镇土地使用税的计税依据包括以下哪些？
A.土地面积
B.土地价格
C.土地用途
D.土地等级
E.土地开发程度
7.以下哪些属于契税的征税范围？
A.购买土地使用权
B.购买房屋所有权
C.转让土地使用权
D.转让房屋所有权
E.出租土地使用权
8.企业在下列哪些情况下可以享受企业所得税的税收优惠政策？
A.高新技术企业
B.创新研发企业
C.环保企业
D.农业企业
E.跨国企业
9.以下哪些属于个人所得税的免税项目？
A.国债利息收入
B.银行储蓄存款利息收入
C.财产租赁所得
D.财产转让所得
E.获得的奖学金
10.以下哪些属于增值税的减免税政策？
A.对小微企业的税收减免
B.对出口企业的税收减免
C.对农业企业的税收减免
D.对教育行业的税收减免
E.对科技创新企业的税收减免
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）
2.企业购进的固定资产，其进项税额可以一次性全额抵扣。（）
3.企业发生的广告宣传费用，在计算企业所得税应纳税所得额时可以全额扣除。（）
4.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率。（）
5.房产税的税率在全国范围内是统一的。（）
6.城镇土地使用税的征收范围仅限于城市、县城、建制镇和工矿区内的土地。（）
7.契税的纳税人是房屋、土地的承受人。（）
8.企业所得税的纳税年度为