掌握非居民税法问题试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于我国非居民企业应纳税所得额的征税范围？
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
2.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得，以收入全额为应纳税所得额。下列哪种收入不属于上述范围？
A.技术转让收入
B.租金收入
C.利息收入
D.股息收入
3.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得，以收入全额减除各项成本费用后的余额为应纳税所得额。下列哪项不属于成本费用？
A.工资、薪金支出
B.折旧费用
C.利息支出
D.税收滞纳金
4.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其取得的下列收入中，不属于应纳税所得额的是：
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
5.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其取得的下列收入中，应按照收入全额计算应纳税所得额的是：
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
6.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其取得的下列收入中，应按照收入全额减除成本费用后的余额计算应纳税所得额的是：
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
7.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得，减按10%的税率征收企业所得税。下列哪种情况不适用该税率？
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
8.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其取得的下列收入中，应按照25%的税率征收企业所得税的是：
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
9.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其取得的下列收入中，应按照20%的税率征收企业所得税的是：
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
10.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其取得的下列收入中，应按照10%的税率征收企业所得税的是：
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其应纳税所得额的计算方法包括以下哪些？
A.收入全额减除成本费用后的余额
B.收入全额
C.收入全额减除成本费用后的余额，再减除相关费用
D.收入全额减除成本费用后的余额，再减除相关费用和税金
2.非居民企业在中国境内取得的收入，以下哪些属于应纳税收入？
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
3.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其应纳税所得额的扣除项目包括以下哪些？
A.工资、薪金支出
B.折旧费用
C.利息支出
D.税收滞纳金
4.非居民企业在中国境内取得的收入，以下哪些属于免税收入？
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
5.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其应纳税所得额的加计扣除包括以下哪些？
A.研发费用
B.广告费用
C.业务招待费用
D.财务费用
6.非居民企业在中国境内取得的收入，以下哪些属于预提所得税的征税范围？
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
7.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其应纳税所得额的税前扣除项目包括以下哪些？
A.工资、薪金支出
B.折旧费用
C.利息支出
D.税收滞纳金
8.非居民企业在中国境内取得的收入，以下哪些属于应纳税所得额的调整项目？
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
9.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其应纳税所得额的税前扣除项目包括以下哪些？
A.工资、薪金支出
B.折旧费用
C.利息支出
D.税收滞纳金
10.非居民企业在中国境内取得的收入，以下哪些属于预提所得税的征收范围？
A.利息收入
B.股息收入
C.股票转让收入
D.税收返还收入
三、判断题（每题2分，共10题）
1.非居民企业在中国境内未设立机构、场所，取得的来源于中国境内的特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。（）
2.非居民企业在中国境内设立机构、场所，其取得的来源于中国境内的所得，可以按照实际发生的成本费用进行扣除。（）
3.非居民企业在中国境内取得的收入，如果来源于境外的，可以不缴纳企业所得税。（）
4.非居民企业在中国境内设立机构、场所，其取得的来源于中国境内的所得，应按照25%的税率征收企业所得