持续更新的2025年税法考试试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.纳税人销售自产自用应税消费品，不属于下列哪项情形？
A.用于连续生产应税消费品的
B.用于非生产性投资的
C.用于职工福利的
D.用于赠送的
3.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？
A.工资薪金支出
B.捐赠支出
C.利息支出
D.税收滞纳金
4.个人取得下列收入，应按“稿酬所得”项目计征个人所得税的是：
A.著作稿酬所得
B.特许权使用费所得
C.劳务报酬所得
D.利息、股息、红利所得
5.下列关于房产税的说法，错误的是：
A.房产税以房产为征税对象
B.房产税的征税范围包括城市、县城、建制镇和工矿区
C.房产税实行按年计算、分期缴纳
D.房产税的税率一般为1.2%
6.下列关于土地增值税的说法，正确的是：
A.土地增值税的征税范围包括转让土地使用权和地上建筑物及其附着物
B.土地增值税的征税对象为土地所有者
C.土地增值税的税率一般为30%
D.土地增值税实行按月计算、分期缴纳
7.下列关于车辆购置税的说法，正确的是：
A.车辆购置税以车辆为征税对象
B.车辆购置税的征税范围包括境内购置的各类车辆
C.车辆购置税的税率一般为10%
D.车辆购置税实行按年计算、分期缴纳
8.下列关于印花税的说法，错误的是：
A.印花税以经济合同为征税对象
B.印花税的税率一般为0.05%
C.印花税实行按年计算、分期缴纳
D.印花税的征税范围包括各类经济合同
9.下列关于资源税的说法，正确的是：
A.资源税以资源为征税对象
B.资源税的征税范围包括各类资源
C.资源税的税率一般为5%
D.资源税实行按月计算、分期缴纳
10.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是：
A.城镇土地使用税以土地为征税对象
B.城镇土地使用税的征税范围包括城市、县城、建制镇和工矿区
C.城镇土地使用税的税率一般为1.5%
D.城镇土地使用税实行按年计算、分期缴纳
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的纳税人？
A.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的
B.在中华人民共和国境内销售不动产的
C.在中华人民共和国境内提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售无形资产或者转让技术的
D.境外企业向境内企业销售货物或者提供服务的
2.下列哪些属于企业所得税的征税对象？
A.企业取得的生产经营所得
B.企业取得的财产转让所得
C.企业取得的利息、股息、红利所得
D.企业取得的特许权使用费所得
3.个人所得税的税率包括哪些？
A.累进税率
B.比例税率
C.固定税率
D.分段税率
4.下列哪些属于房产税的计税依据？
A.房产原值
B.房产余值
C.房产租金
D.房产面积
5.土地增值税的计税依据包括哪些？
A.转让房地产取得的收入
B.购置房地产的成本
C.购置房地产的税费
D.转让房地产的增值额
6.下列哪些属于车辆购置税的减免税项目？
A.非营利组织的车辆购置
B.军事车辆购置
C.公共交通车辆购置
D.农民购买自用车辆
7.印花税的减免税项目包括哪些？
A.国债、金融债券的发行
B.境外企业之间的经济合同
C.政府采购合同
D.国际组织无偿提供的技术援助协议
8.资源税的减免税项目包括哪些？
A.国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施项目
B.纳税人因自然灾害遭受重大损失的
C.纳税人因执行国家命令需要缴纳的
D.纳税人因技术改造、设备更新等原因需要缴纳的
9.城镇土地使用税的减免税项目包括哪些？
A.国家机关、人民团体、军队自用的土地
B.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
C.社会福利单位自用的土地
D.企业用于生产性建设的土地
10.下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房贷款利息
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）
2.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册登记的企业。（）
3.个人所得税的纳税人包括个体工商户、企业、事业单位和机关、团体等。（）
4.房产税的纳税人是拥有房产的单位和个人。（）
5.土地增值税的纳税人是转让土地使用权的单位和个人。（）
6.车辆购置税的纳税人是购买并自用车辆的单位和个人。（）
7.印花税的纳税人是书