拓展知识面的2025年税法试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？
A.国家规定的基本工资
B.残疾人本人取得的劳动收入
C.遗产继承所得
D.国家规定的奖金
3.税务机关对纳税人采取的税收保全措施不包括以下哪项？
A.通知银行冻结存款
B.查封、扣押纳税人财物
C.责令提供担保
D.对纳税人的经营活动进行限制
4.在企业所得税的计税依据中，下列哪项不属于应纳税所得额？
A.营业收入
B.费用
C.投资收益
D.税收滞纳金
5.下列哪项不属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.15%
6.以下哪项不属于企业所得税的纳税义务人？
A.企业
B.个人独资企业
C.个体工商户
D.事业单位
7.下列哪项不属于增值税的出口退（免）税政策？
A.退还已缴纳的增值税
B.退还已缴纳的消费税
C.退还已缴纳的城市维护建设税
D.退还已缴纳的教育费附加
8.以下哪项不属于营业税的征税范围？
A.提供交通运输业服务
B.提供现代服务业服务
C.销售土地使用权
D.出口货物
9.下列哪项不属于个人所得税的源泉扣缴？
A.雇主代扣代缴
B.银行代扣代缴
C.税务机关直接征收
D.纳税人自行申报
10.以下哪项不属于税收违法行为？
A.未按规定进行纳税申报
B.虚假纳税申报
C.逃税
D.纳税人因计算错误多缴税款
二、多项选择题（每题2分，共5题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.以下哪些属于个人所得税的征税对象？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.股息、红利所得
3.下列哪些属于企业所得税的应税所得？
A.营业收入
B.费用
C.投资收益
D.营业外收入
4.以下哪些属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.15%
5.下列哪些属于税收违法行为？
A.未按规定进行纳税申报
B.虚假纳税申报
C.逃税
D.纳税人因计算错误多缴税款
三、判断题（每题2分，共5题）
1.增值税是对在我国境内销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产等增值行为征税的税种。（）
2.个人所得税的纳税期限为每月的15日。（）
3.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额。（）
4.税务机关有权对纳税人的经营活动进行限制。（）
5.纳税人因计算错误多缴税款，可以申请退还。（）
四、简答题（每题5分，共10分）
1.简述增值税的征收范围。
2.简述个人所得税的征税对象。
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
E.提供建筑安装服务
2.以下哪些属于个人所得税的征税对象？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.利息、股息、红利所得
E.特许权使用费所得
3.下列哪些属于企业所得税的应税所得？
A.营业收入
B.费用
C.投资收益
D.营业外收入
E.税收滞纳金
4.以下哪些属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.16%
E.20%
5.下列哪些属于税收违法行为？
A.未按规定进行纳税申报
B.虚假纳税申报
C.逃税
D.抗税
E.纳税人因计算错误多缴税款
6.以下哪些属于营业税的征税范围？
A.提供交通运输业服务
B.提供现代服务业服务
C.销售不动产
D.出口货物
E.提供金融保险服务
7.下列哪些属于个人所得税的免税项目？
A.国家规定的基本工资
B.残疾人本人取得的劳动收入
C.国家规定的奖金
D.遗产继承所得
E.国家规定的免税收入
8.以下哪些属于企业所得税的优惠政策？
A.减半征收企业所得税
B.免征企业所得税
C.加速折旧
D.抵免境外所得税
E.亏损结转
9.下列哪些属于税务机关的职权？
A.税收征收管理
B.税收稽查
C.税收处罚
D.税收咨询
E.税收筹划
10.以下哪些属于税收法律关系主体？
A.税务机关
B.纳税人
C.税收代理人
D.税收筹划师
E.税收咨询顾问
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）
2.个人所得税的征收方式包括源泉扣缴和自