成功秘诀的2025年税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列关于增值税的征税范围，说法正确的是：
A.销售不动产属于增值税的征税范围
B.出口货物不属于增值税的征税范围
C.购买固定资产可以抵扣增值税
D.提供交通运输服务不属于增值税的征税范围
2.企业取得下列收入，应当缴纳企业所得税的是：
A.出售自用房地产所得收入
B.财产转让所得
C.投资收益
D.购买国债利息所得
3.下列关于个人所得税的纳税义务人，说法正确的是：
A.在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，均为个人所得税的纳税义务人
B.在中国境内居住满一年的个人，仅从中国境内取得的所得，为个人所得税的纳税义务人
C.在中国境内居住不满一年的个人，仅从中国境内取得的所得，为个人所得税的纳税义务人
D.在中国境内居住不满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，均为个人所得税的纳税义务人
4.企业发生下列支出，可以在计算应纳税所得额时扣除的是：
A.购买固定资产的支出
B.按规定提取的职工福利费
C.企业发生的罚款支出
D.企业支付的滞纳金
5.下列关于增值税的税率，说法正确的是：
A.基本税率是13%，低税率是6%
B.基本税率是9%，低税率是3%
C.基本税率是11%，低税率是5%
D.基本税率是6%，低税率是3%
6.下列关于企业所得税的优惠政策，说法正确的是：
A.符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税
B.符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税
C.符合条件的高新技术企业，减按10%的税率征收企业所得税
D.符合条件的小型微利企业，减按15%的税率征收企业所得税
7.下列关于个人所得税的税率，说法正确的是：
A.工资、薪金所得适用3%至45%的超额累进税率
B.工资、薪金所得适用5%至45%的超额累进税率
C.工资、薪金所得适用3%至35%的超额累进税率
D.工资、薪金所得适用5%至35%的超额累进税率
8.下列关于增值税的计税依据，说法正确的是：
A.销售额为纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务取得的全部收入
B.销售额为纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务取得的全部收入减去成本
C.销售额为纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务取得的全部收入减去成本和费用
D.销售额为纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务取得的全部收入减去成本、费用和税金
9.下列关于企业所得税的计税依据，说法正确的是：
A.应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额
B.应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额减去成本、费用和税金后的余额
C.应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额减去成本、费用和损失后的余额
D.应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额减去成本、费用、损失和税金后的余额
10.下列关于个人所得税的征收管理，说法正确的是：
A.个人所得税的征收管理适用《中华人民共和国税收征收管理法》
B.个人所得税的征收管理适用《中华人民共和国企业所得税法》
C.个人所得税的征收管理适用《中华人民共和国增值税法》
D.个人所得税的征收管理适用《中华人民共和国消费税法》
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售不动产
B.出口货物
C.购买固定资产
D.提供交通运输服务
2.下列哪些属于企业所得税的应税收入？
A.销售商品收入
B.提供劳务收入
C.利息收入
D.资产转让收入
3.下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.特许权使用费所得
4.下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？
A.购买固定资产的支出
B.按规定提取的职工福利费
C.企业发生的罚款支出
D.企业支付的滞纳金
5.下列哪些属于增值税的税率？
A.基本税率
B.低税率
C.加计税率
D.特定税率
6.下列哪些属于企业所得税的优惠政策？
A.符合条件的高新技术企业减税
B.符合条件的小型微利企业减税
C.符合条件的出口企业减税
D.符合条件的老龄企业减税
7.下列哪些属于个人所得税的税率？
A.工资、薪金所得适用3%至45%的超额累进税率
B.劳务报酬所得适用20%的比例税率
C.财产租赁所得适用20%的比例税率
D.特许权使用费所得适用20%的比例税率
8.下列哪些属于增值税的计税依据？
A.销售额
B.采购额
C.成本
D.费用
9.下列哪些属于企业所得税的计税依据？
A.应纳税所得额
B.