彻底掌握的税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以在税前扣除？
A.董事长的工资
B.用于职工福利的支出
C.用于广告宣传的费用
D.用于购买固定资产的支出
3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？
A.在中国境内设立机构、场所的外国企业
B.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业
C.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的个体工商户
D.在中国境内设立机构、场所的中国企业
4.下列哪项不属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.15%
5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于免税收入？
A.国债利息收入
B.股息收入
C.资产转让收入
D.投资收益
6.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？
A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的当天
B.销售不动产的当天
C.销售无形资产的当天
D.收到预收款的当天
7.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？
A.税收滞纳金
B.罚款
C.利息支出
D.投资损失
8.下列哪项不属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.购买固定资产
9.下列哪项不属于企业所得税的税率？
A.25%
B.15%
C.10%
D.20%
10.下列哪项不属于增值税的免税项目？
A.出口货物
B.提供教育服务
C.提供养老、托育服务
D.提供医疗服务
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？
A.研发费用
B.招聘费用
C.办公费用
D.差旅费用
E.董事长出差费用
2.下列哪些收入属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.转让不动产
E.转让无形资产
3.企业所得税的纳税义务人包括哪些？
A.在中国境内设立机构、场所的企业
B.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
C.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业
D.个人独资企业
E.合伙企业
4.以下哪些属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.16%
E.18%
5.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？
A.国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税
B.符合条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税
C.对符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入
D.对符合条件的非营利组织的收入为免税收入
E.对符合条件的国际税收协定减免税的，可以按照协定规定享受税收优惠
6.以下哪些属于增值税的征收管理要求？
A.依法开具增值税专用发票
B.依法申报纳税
C.依法缴纳税款
D.依法进行税务登记
E.依法进行税务审计
7.企业所得税的纳税申报包括哪些内容？
A.应纳税所得额
B.应纳税额
C.实际缴纳税额
D.税收减免额
E.税收滞纳金
8.以下哪些属于增值税的减免税项目？
A.纳税人销售自产的农产品
B.纳税人提供的社会保障服务
C.纳税人提供的公共交通运输服务
D.纳税人提供的现代服务
E.纳税人提供的金融服务
9.以下哪些属于企业所得税的计税依据？
A.营业收入
B.营业外收入
C.资产处置收入
D.股息、红利等权益性投资收益
E.费用、损失
10.以下哪些属于增值税的发票管理要求？
A.发票的开具
B.发票的保存
C.发票的传递
D.发票的报销
E.发票的认证
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，职工福利费用可以全额在税前扣除。（）
2.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）
3.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的具体经营情况而有所不同。（）
4.增值税的纳税人可以选择简易计税方法，但一经选择，不得改变。（）
5.企业发生的广告宣传费用，在计算应纳税所得额时，可以全额在税前扣除。（）
6.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业，可以按照10%的预提所得税率征税。（）
7.企业在计算应纳税所得额时，可以将未实现的收入计入当期收入。（）
8.增值税的纳税义务发生时间是货物交付的当天或者服务完成的当天。（）
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