各类税收优惠的解读试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税一般纳税人的税收优惠？
A.小规模纳税人简易计税方法
B.转让无形资产免税
C.购进农产品扣除进项税额
D.研发费用加计扣除
2.企业在计算企业所得税时，下列哪项支出可以税前扣除？
A.董事长出差产生的差旅费
B.企业的广告宣传费
C.股东分红
D.购买固定资产的支出
3.下列哪种情况可以享受企业所得税的减免？
A.企业成立初期
B.企业进行技术改造
C.企业参与国际项目合作
D.企业获得政府奖励
4.个人所得税中，下列哪种所得免征个人所得税？
A.股息、红利所得
B.利息所得
C.偿还银行贷款利息
D.国债利息所得
5.下列哪项属于营业税改征增值税的范畴？
A.销售不动产
B.提供技术服务
C.出口货物
D.销售农产品
6.企业在计算增值税时，下列哪项可以抵扣进项税额？
A.购买原材料
B.支付员工工资
C.购买固定资产
D.支付水电费
7.下列哪种情况可以享受房产税的减免？
A.企业自用房产
B.个人自用房产
C.公共福利性房产
D.企业出租房产
8.企业在计算城镇土地使用税时，下列哪项可以扣除？
A.土地购置成本
B.土地开发成本
C.土地出租收入
D.土地闲置费用
9.下列哪种情况可以享受印花税的减免？
A.购买印花税票
B.签订合同
C.办理商标注册
D.签订技术转让合同
10.下列哪种情况可以享受契税的减免？
A.购买新建商品房
B.购买存量房
C.购买保障性住房
D.购买商业用途房产
答案：
1.C
2.B
3.B
4.D
5.B
6.A
7.C
8.B
9.D
10.C
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？
A.研发费用
B.广告宣传费
C.无形资产摊销
D.银行利息支出
E.董事长薪酬
2.个人所得税中，下列哪些情况可以享受专项附加扣除？
A.子女教育
B.住房贷款利息
C.住房租金
D.继续教育
E.大病医疗
3.增值税一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策？
A.小规模纳税人简易计税方法
B.购进农产品扣除进项税额
C.转让无形资产免税
D.研发费用加计扣除
E.出口货物免征增值税
4.企业在计算增值税时，下列哪些情况可以享受增值税即征即退政策？
A.高新技术企业
B.循环经济企业
C.复出口企业
D.跨境电商企业
E.转让土地使用权
5.下列哪些属于房产税的减免范围？
A.企业自用房产
B.个人自用房产
C.公共福利性房产
D.土地使用权
E.企业出租房产
6.城镇土地使用税的减免条件包括哪些？
A.国家重点扶持的公共基础设施项目用地
B.国家机关、人民团体、军队用地
C.老龄服务机构用地
D.公益性体育设施用地
E.企业自用土地
7.下列哪些属于印花税的应税凭证？
A.财产转让合同
B.股权转让合同
C.劳动合同
D.贷款合同
E.捐赠协议
8.下列哪些情况可以享受契税的减免？
A.购买保障性住房
B.购买存量房
C.购买新建商品房
D.购买商业用途房产
E.购买工业用途房产
9.企业享受税收优惠时，需要注意哪些事项？
A.享受优惠的条件
B.优惠期限
C.优惠金额的计算
D.申报程序
E.享受优惠的后续管理
10.下列哪些情况可以享受税收筹划的空间？
A.企业组织架构调整
B.资产重组
C.跨境贸易
D.企业并购
E.产业链整合
答案：
1.ABCD
2.ABCDE
3.ABCE
4.ABCD
5.ABC
6.ABCD
7.ABD
8.AC
9.ABCDE
10.ABCDE
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业购买环保设备可以享受增值税即征即退政策。（）
2.个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住房的，免征个人所得税。（）
3.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）
4.增值税一般纳税人购进应税服务，可以全额抵扣进项税额。（）
5.企业在计算企业所得税时，可以扣除因不可抗力造成的损失。（）
6.房产税的计税依据是房产的评估价值。（）
7.城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积。（）
8.印花税的税率是根据应税凭证的种类和金额确定的。（）
9.契税的税率是根据房屋交易价格的一定比例确定的。（）
10.税收筹划是指通过合法手段减少企业的税收负担。（）
答案：
1.×