基于案例的税法学习试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出售不动产
D.出售无形资产
2.企业购进货物用于生产应税货物，其进项税额可以在计算增值税销项税额时抵扣。
A.正确
B.错误
3.下列关于企业所得税的计税依据，说法正确的是：
A.应纳税所得额=收入总额-成本、费用和损失
B.应纳税所得额=收入总额-成本、费用和损失-准予扣除的税金
C.应纳税所得额=收入总额-成本、费用和损失-准予扣除的税金-准予减免的税金
D.应纳税所得额=收入总额-成本、费用和损失-准予扣除的税金-准予减免的税金-应纳税所得额
4.下列关于个人所得税的税率，说法正确的是：
A.工资、薪金所得适用5%-45%的超额累进税率
B.个体工商户的生产、经营所得适用5%-35%的超额累进税率
C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用5%-35%的超额累进税率
D.以上说法都不正确
5.下列关于增值税的税率，说法正确的是：
A.增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务的税率为13%
B.增值税小规模纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务的税率为3%
C.增值税零税率货物出口的税率为0%
D.以上说法都不正确
6.下列关于房产税的计税依据，说法正确的是：
A.房产税的计税依据是房产原值
B.房产税的计税依据是房产余值
C.房产税的计税依据是房产原值和房产余值
D.房产税的计税依据是房产租金
7.下列关于城镇土地使用税的计税依据，说法正确的是：
A.城镇土地使用税的计税依据是土地面积
B.城镇土地使用税的计税依据是土地面积和土地用途
C.城镇土地使用税的计税依据是土地面积和土地等级
D.城镇土地使用税的计税依据是土地面积和土地价值
8.下列关于契税的税率，说法正确的是：
A.契税的税率为3%-5%
B.契税的税率为3%-10%
C.契税的税率为3%-15%
D.契税的税率为3%-20%
9.下列关于车船税的计税依据，说法正确的是：
A.车船税的计税依据是车船的购买价格
B.车船税的计税依据是车船的评估价格
C.车船税的计税依据是车船的购买价格和评估价格
D.车船税的计税依据是车船的购买价格和车船使用年限
10.下列关于印花税的税率，说法正确的是：
A.印花税的税率为0.05%
B.印花税的税率为0.1%
C.印花税的税率为0.15%
D.印花税的税率为0.2%
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税时，下列哪些行为可以抵扣进项税额？
A.购进原材料用于生产应税货物
B.购进低值易耗品用于生产应税货物
C.购进固定资产用于生产应税货物
D.购进货物用于个人消费
E.购进货物用于对外投资
2.企业在计算企业所得税时，下列哪些支出可以在税前扣除？
A.银行贷款利息支出
B.职工工资及福利支出
C.税收滞纳金
D.业务招待费
E.公益捐赠支出
3.个人所得税的纳税人包括哪些？
A.中国公民
B.在中国境内居住满1年的非中国公民
C.在中国境内居住不满1年的非中国公民
D.在中国境外居住的中国公民
E.在中国境外居住的非中国公民
4.增值税的纳税人应当具备哪些条件？
A.在中国境内从事销售货物、提供加工修理修配劳务、进口货物的单位和个人
B.增值税一般纳税人
C.增值税小规模纳税人
D.增值税免税人
E.增值税出口货物退（免）税人
5.房产税的征税对象包括哪些？
A.自用住宅
B.经营用房产
C.建筑用地
D.非住宅用房产
E.租赁给其他单位或个人的房产
6.城镇土地使用税的征税范围包括哪些？
A.城镇市区
B.城镇郊区
C.城镇居民委员会
D.城镇乡人民政府
E.城镇企事业单位
7.契税的纳税义务人包括哪些？
A.购买土地的单位
B.购买房产的单位
C.购买土地的个人
D.购买房产的个人
E.受赠土地或房产的个人
8.车船税的征税范围包括哪些？
A.载客汽车
B.载货汽车
C.船舶
D.专用作业车
E.特种车辆
9.印花税的征税范围包括哪些？
A.购销合同
B.加工承揽合同
C.技术合同
D.资产转让合同
E.借款合同
10.企业在享受税收优惠政策时，应当遵守哪些原则？
A.法定性原则
B.公平性原则
C.实质性原则
D.税收法定原则
E.非歧视原则
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，二者在税率上有所区别。（）
2.企业购进的固定资产，在计