动态学习2025年税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据我国《增值税暂行条例》规定，下列哪一项不属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.出售不动产
2.下列哪一项不属于企业所得税的税前扣除项目？
A.企业实际发生的工资薪金支出
B.招待费用
C.工会经费
D.捐赠支出
3.在我国，下列哪种行为不属于偷税行为？
A.虚列支出
B.虚报收入
C.少列收入
D.正确申报
4.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税务稽查中，有权采取下列哪些措施？
A.查核账簿、记账凭证、报表和有关资料
B.责令提供纳税申报表、财务会计报表及相关资料
C.查验货物或者其他财产
D.以上都是
5.在我国，下列哪种行为不属于违反税务管理秩序的行为？
A.拖欠税款
B.拒不缴纳滞纳金
C.隐瞒真实情况
D.正确申报
6.根据我国《个人所得税法》的规定，下列哪一项不属于个人所得税的征收范围？
A.工资、薪金所得
B.个体工商户的生产、经营所得
C.利息、股息、红利所得
D.财产租赁所得
7.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税务稽查中，对查出的违法行为，有权作出下列哪些处理决定？
A.责令限期改正
B.责令补缴税款
C.加收滞纳金
D.以上都是
8.下列哪一项不属于增值税专用发票的开具范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.购进固定资产
9.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税务稽查中，对查出的违法行为，有权采取下列哪些措施？
A.责令限期改正
B.责令补缴税款
C.加收滞纳金
D.以上都是
10.下列哪一项不属于《税收征收管理法》规定的税务机关职责？
A.税收征收管理
B.税收政策的制定
C.税务稽查
D.税收宣传教育
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.购进固定资产
E.转让无形资产
2.企业所得税的计税依据包括哪些？
A.收入总额
B.营业成本
C.利润总额
D.应纳税所得额
E.税前扣除项目
3.下列哪些属于增值税的税收优惠政策？
A.税率优惠
B.税额优惠
C.免税
D.减税
E.预缴税款
4.个人所得税的纳税人包括哪些？
A.中国公民
B.在中国境内居住1年以上的外籍个人
C.在中国境内无住所但居住满90天的个人
D.在中国境内无住所且居住不满1年的个人
E.个体工商户
5.税务机关在进行税务稽查时，可以采取哪些措施？
A.查核账簿、记账凭证、报表和有关资料
B.查验货物或者其他财产
C.责令提供纳税申报表、财务会计报表及相关资料
D.对违法行为作出处理决定
E.对纳税人的财务状况进行审计
6.下列哪些属于税收征收管理的原则？
A.法律性原则
B.公正原则
C.便民原则
D.保护纳税人权益原则
E.信息保密原则
7.个人所得税的征收方式有哪些？
A.代扣代缴
B.自行申报
C.集中征收
D.专项征收
E.财产税征收
8.企业所得税的纳税期限有哪些？
A.年度申报
B.季度申报
C.月度申报
D.按次申报
E.特定项目申报
9.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.购进固定资产
E.转让无形资产
10.税务机关在税务稽查中，对违法行为可以采取哪些处理措施？
A.责令限期改正
B.责令补缴税款
C.加收滞纳金
D.罚款
E.暂扣或者封存财物
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）
2.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册登记的企业、事业单位、社会团体以及其他组织。（）
3.个人所得税的纳税人包括在中国境内取得所得的个人，无论其是否在中国境内居住。（）
4.税务机关在进行税务稽查时，可以要求纳税人提供与纳税有关的合同、协议、会计凭证、报表、银行账户等相关资料。（）
5.税务机关在税务稽查中，对查出的违法行为，有权采取强制执行措施，包括扣押、查封、拍卖财产等。（）
6.税务机关在税务稽查中，对纳税人的财务状况进行审计是合法的。（）
7.个人所得税的征收方式中，代扣代缴是指由支付所得的单位或者个人代扣代缴税款。（）
8.企业所得税的纳税期限为年度申报，特殊情况可以按季度或者月度申报。（）
9.增值税专