刷题必备2025年税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？
A.工资、薪金支出
B.捐赠支出
C.按规定提取的职工福利费
D.因公出差产生的差旅费
3.下列哪种行为不属于偷税行为？
A.未按照规定申报缴纳增值税
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致多缴税款
4.按照我国税法规定，下列哪种行为属于逃税行为？
A.未按照规定申报缴纳增值税
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致多缴税款
5.我国个人所得税的征收方式是？
A.按月预扣预缴，年终汇算清缴
B.按年预扣预缴，年终汇算清缴
C.按月预扣预缴，年度汇算清缴
D.按年预扣预缴，年度汇算清缴
6.下列哪种财产不属于个人所得税的征税对象？
A.股息、红利所得
B.利息、股息、红利所得
C.财产租赁所得
D.财产转让所得
7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于成本费用？
A.工资、薪金支出
B.销售费用
C.税金及附加
D.投资收益
8.下列哪种行为不属于违反税收法律、法规的行为？
A.拖欠税款
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致多缴税款
9.按照我国税法规定，下列哪种行为属于抗税行为？
A.拖欠税款
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致多缴税款
10.下列哪种行为不属于违反税收法律、法规的行为？
A.未按照规定申报缴纳增值税
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致多缴税款
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
E.提供运输服务
2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？
A.工资、薪金支出
B.捐赠支出
C.按规定提取的职工福利费
D.因公出差产生的差旅费
E.购买固定资产的支出
3.下列哪些行为属于偷税行为？
A.未按照规定申报缴纳增值税
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致少缴税款
E.未按时足额申报税款
4.下列哪些行为属于逃税行为？
A.拖欠税款
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致少缴税款
E.使用假发票进行报销
5.个人所得税的征收方式包括？
A.按月预扣预缴，年终汇算清缴
B.按年预扣预缴，年终汇算清缴
C.按月预扣预缴，年度汇算清缴
D.按年预扣预缴，年度汇算清缴
E.按次预扣预缴，年终汇算清缴
6.下列哪些财产属于个人所得税的征税对象？
A.股息、红利所得
B.利息、股息、红利所得
C.财产租赁所得
D.财产转让所得
E.购买国债所得
7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些属于成本费用？
A.工资、薪金支出
B.销售费用
C.税金及附加
D.财务费用
E.营业外支出
8.下列哪些行为属于违反税收法律、法规的行为？
A.拖欠税款
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致多缴税款
E.使用假发票进行报销
9.下列哪些行为属于抗税行为？
A.拖欠税款
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致少缴税款
E.采取暴力、威胁方法拒不缴纳税款
10.下列哪些行为不属于违反税收法律、法规的行为？
A.未按照规定申报缴纳增值税
B.隐瞒、擅自改变应纳税项目
C.虚报、隐瞒营业收入
D.因计算错误导致多缴税款
E.因自然灾害导致无法按期缴纳税款
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物和提供加工修理修配劳务。（）
2.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因自然灾害造成的损失。（）
3.偷税行为是指纳税人故意隐瞒应纳税收入或者虚假申报应纳税所得额的行为。（）
4.逃税行为是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段，逃避缴纳税款的行为。（）
5.个人所得税的税率是固定的，不随收入水平的变化而调整。（）
6.个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住房的，免征个人所得税。（）
7.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因经营需要购买的生产设备费用。（）
8.纳税人未按照规定期限缴