刷新税法知识的试题及答案（2025年）
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业进口货物，应缴纳哪种税费？
A.增值税
B.消费税
C.关税
D.营业税
3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？
A.在中国境内设立机构、场所的外国企业
B.中国境内的个人
C.中国境内的合伙企业
D.中国境内的个体工商户
4.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.房产租赁所得
5.企业转让土地使用权，应缴纳哪种税费？
A.增值税
B.营业税
C.土地增值税
D.房产税
6.下列哪项不属于契税的征税范围？
A.房屋买卖
B.房屋赠与
C.房屋交换
D.房屋租赁
7.下列哪项不属于车辆购置税的征税范围？
A.购买自用汽车
B.购买商用车
C.购买摩托车
D.购买自行车
8.下列哪项不属于资源税的征税范围？
A.矿产资源
B.水资源
C.土地资源
D.环境资源
9.下列哪项不属于印花税的征税范围？
A.购买债券
B.购买股票
C.购买房屋
D.购买汽车
10.下列哪项不属于烟叶税的征税范围？
A.烟叶种植
B.烟叶收购
C.烟叶加工
D.烟叶销售
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.下列哪些属于增值税的纳税人？
A.小规模纳税人
B.一般纳税人
C.小微企业
D.个体工商户
2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？
A.按规定提取的职工福利费
B.按规定提取的职工教育经费
C.按规定提取的工会经费
D.按规定提取的职工住房补贴
3.下列哪些属于个人所得税的源泉扣缴义务人？
A.企业
B.事业单位
C.社会团体
D.个人
4.下列哪些属于土地增值税的征税范围？
A.土地使用权转让
B.土地房屋权属转移
C.土地使用权出租
D.土地使用权抵押
5.下列哪些属于印花税的应税凭证？
A.购销合同
B.技术合同
C.财产租赁合同
D.贷款合同
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？
A.符合规定的业务招待费
B.按规定提取的职工教育经费
C.税法规定的公益性捐赠支出
D.按规定提取的工会经费和职工福利费
E.符合规定的广告费用和业务宣传费用
2.下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.资本利得所得
E.特许权使用费所得
3.在下列情况下，哪些应视同销售货物，需要缴纳增值税？
A.将自产货物用于集体福利
B.将自产货物无偿赠送给其他单位
C.将自产货物用于非增值税应税项目
D.将自产货物用于投资
E.将自产货物用于分配给投资者
4.企业在计算土地增值税时，下列哪些项目可以作为扣除项目？
A.购买土地支付的金额
B.建设房屋及配套设施支付的金额
C.财产转让过程中发生的税费
D.财产转让过程中发生的损失
E.财产转让过程中发生的利息
5.增值税专用发票的开具和使用，下列哪些规定是正确的？
A.专用发票只限于销售方开具
B.专用发票只限于购买方使用
C.专用发票应按规定的时限开具
D.专用发票应按规定的顺序开具
E.专用发票的内容应真实、准确、完整
6.企业发生的下列哪些支出可以在计算企业所得税时进行税前扣除？
A.符合规定的利息支出
B.符合规定的租金支出
C.符合规定的折旧费支出
D.符合规定的资产损失
E.符合规定的无形资产开发支出
7.个人所得税的计税依据包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
E.财产租赁所得
8.下列哪些情况属于土地增值税的免税范围？
A.因自然灾害造成的土地损失
B.因城市规划调整需要搬迁的补偿
C.因国家机关征用土地
D.因国家机关收回土地使用权
E.因土地使用权人自身原因转让土地使用权
9.下列哪些行为可能触发增值税的纳税义务？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.提供交通运输服务
E.提供现代服务
10.下列哪些属于印花税的征税范围？
A.购销合同
B.财产租赁合同
C.贷款合同
D.技术合同
E.保险合同
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业发生的非货币性资产交换，应以公允价值作为计税基础。（）
2.企业发生的公益性捐赠支