兼顾全面性的税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪项支出可以在税前扣除？
A.交际应酬费
B.非广告性赞助支出
C.购买固定资产的支出
D.购买无形资产的支出
3.下列哪种情况下，纳税人可以享受增值税的即征即退政策？
A.增值税一般纳税人销售自产的农产品
B.增值税小规模纳税人销售自产的农产品
C.增值税一般纳税人销售自产的农产品，且销售额超过500万元
D.增值税小规模纳税人销售自产的农产品，且销售额超过500万元
4.下列哪项属于企业所得税的特别纳税调整项目？
A.资产减值损失
B.按照规定提取的坏账准备
C.按照规定提取的存货跌价准备
D.资产转让收益
5.下列哪项属于个人所得税的源泉扣缴义务人？
A.企业
B.个人
C.国家机关
D.社会团体
6.下列哪种情况下，纳税人可以享受个人所得税的专项附加扣除？
A.购买住房
B.支付子女教育费用
C.支付赡养老人费用
D.支付医疗保险费用
7.下列哪种情况下，纳税人可以享受房产税的减免税优惠？
A.个人自用住房
B.企业自用住房
C.公共租赁住房
D.商品住房
8.下列哪种情况下，纳税人可以享受城镇土地使用税的减免税优惠？
A.土地使用权出让
B.土地使用权转让
C.土地使用权出租
D.土地使用权抵押
9.下列哪种情况下，纳税人可以享受车船税的减免税优惠？
A.车船所有人
B.车船使用人
C.车船购买人
D.车船租赁人
10.下列哪种情况下，纳税人可以享受契税的减免税优惠？
A.购买自用住房
B.出售自用住房
C.出租自用住房
D.转让自用住房
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式包括以下哪些要素？
A.销售额
B.购进货物或接受服务的进项税额
C.应纳税额
D.减免税额
2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？
A.按照规定提取的折旧费用
B.按照规定提取的坏账准备
C.按照规定提取的存货跌价准备
D.按照规定支付的职工福利费
3.增值税小规模纳税人在享受税收优惠政策时，以下哪些情况适用？
A.销售自产农产品
B.提供应税服务
C.出口货物
D.购买固定资产
4.个人所得税的征收方式包括以下哪些？
A.源泉扣缴
B.自行申报
C.代扣代缴
D.委托代征
5.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？
A.子女教育
B.继续教育
C.职工养老、医疗、失业、工伤、生育保险等社会保险费
D.房产税、城镇土地使用税、车船税等地方税费
6.以下哪些情况可以享受房产税的减免税优惠？
A.公共租赁住房
B.国家机关、人民团体、军队自用的房产
C.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产
D.个人自有自用的非营业性房产
7.城镇土地使用税的减免税优惠适用于以下哪些情况？
A.农村集体所有土地
B.国家机关、人民团体、军队自用的土地
C.公益事业单位自用的土地
D.个人自有自用的土地
8.车船税的减免税优惠适用于以下哪些情况？
A.军用车辆
B.残疾人使用的车辆
C.公共交通车辆
D.个人自用车辆
9.契税的减免税优惠适用于以下哪些情况？
A.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施的
B.纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于农、林、牧、渔业生产的
C.因不可抗力灭失住房，重新承受住房权属的
D.因房屋被征收或拆除，重新承受房屋权属的
10.以下哪些属于税法中的“其他税收”？
A.契税
B.车船税
C.印花税
D.资源税
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税一般纳税人的进项税额可以全部抵扣销项税额。（）
2.企业在计算企业所得税时，研发费用可以全额扣除。（）
3.个人出租住房所得，可以享受减半征收个人所得税的优惠。（）
4.房产税的征税对象是房屋的所有权。（）
5.城镇土地使用税的征税对象是土地的使用权。（）
6.车船税的纳税义务发生时间为车船交付使用之日起。（）
7.契税的纳税人是房屋、土地权属的承受人。（）
8.个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户、外籍个人等。（）
9.企业所得税的纳税年度为公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。（）
10.税法规定，纳税人有义务自行申报纳税，税务机关不进行强制征收。