关注动态2025年税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.企业购进固定资产的进项税额可以在销项税额中抵扣的是：
A.税率13%的货物
B.税率9%的货物
C.税率6%的货物
D.税率3%的货物
3.按照我国税法规定，下列哪项不属于增值税的应税行为？
A.销售自产货物
B.提供建筑服务
C.出口货物
D.出租不动产
4.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？
A.国有企业
B.外商投资企业
C.个人独资企业
D.个体工商户
5.企业取得下列哪项收入不缴纳企业所得税？
A.股息收入
B.利息收入
C.租金收入
D.财产转让收入
6.按照我国税法规定，下列哪项不属于增值税的简易计税方法？
A.3%征收率
B.5%征收率
C.6%征收率
D.9%征收率
7.企业转让股权，下列哪项不属于应税收入？
A.股权转让收入
B.股权投资收益
C.股权回购收益
D.股权增值收益
8.按照我国税法规定，下列哪项不属于企业所得税的应税所得？
A.营业收入
B.利息收入
C.股息收入
D.财产转让收入
9.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.销售无形资产
10.按照我国税法规定，下列哪项不属于增值税的简易计税方法？
A.3%征收率
B.5%征收率
C.6%征收率
D.10%征收率
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.销售不动产
2.按照我国税法规定，下列哪些属于增值税的简易计税方法？
A.3%征收率
B.5%征收率
C.6%征收率
D.9%征收率
3.下列哪些属于企业所得税的应税所得？
A.营业收入
B.利息收入
C.股息收入
D.财产转让收入
4.按照我国税法规定，下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.销售无形资产
5.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？
A.国有企业
B.外商投资企业
C.个人独资企业
D.个体工商户
三、判断题（每题2分，共5题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）
2.企业购进固定资产的进项税额可以在销项税额中抵扣。（）
3.企业转让股权，股权投资收益不属于应税收入。（）
4.按照我国税法规定，出口货物不缴纳增值税。（）
5.企业取得财产转让收入，应缴纳企业所得税。（）
四、简答题（每题5分，共10分）
1.简述增值税的征税范围。
2.简述企业所得税的纳税义务人。
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.销售不动产
E.租赁服务
2.按照我国税法规定，下列哪些属于增值税的简易计税方法？
A.3%征收率
B.5%征收率
C.6%征收率
D.9%征收率
E.13%征收率
3.下列哪些属于企业所得税的应税所得？
A.营业收入
B.利息收入
C.股息收入
D.财产转让收入
E.税收滞纳金
4.按照我国税法规定，下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.销售不动产
E.提供技术服务
5.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？
A.国有企业
B.外商投资企业
C.个人独资企业
D.个体工商户
E.个体经营户
6.下列哪些属于增值税的税收优惠政策？
A.小规模纳税人享受的简易计税方法
B.高新技术企业享受的优惠政策
C.农业生产者享受的税收减免
D.研发费用加计扣除
E.出口退税政策
7.按照我国税法规定，下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
E.财产转让所得
8.下列哪些属于增值税的征收方式？
A.计税销售额
B.计税价格
C.含税销售额
D.不含税销售额
E.税负率
9.按照我国税法规定，下列哪些属于企业所得税的扣除项目？
A.营业成本
B.营业费用
C.财产损失
D.税收滞纳金
E.无形资产摊销
10.下列哪些属于增值税的发票管理要求？
A.发票的开具要求
B.发票的保存要求
C.发票的领用要求
D.发票的报销要求
E.发票的