最新税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.下列哪项不属于企业所得税的征税对象？
A.利息收入
B.股息收入
C.财产转让收入
D.个人工资薪金所得
3.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的应税行为？
A.购进原材料
B.销售自用固定资产
C.出口货物
D.从事非经营活动
4.企业所得税的计税依据是？
A.营业收入
B.应纳税所得额
C.纳税人所得额
D.纳税人应纳税所得额
5.下列哪项不属于增值税的简易计税方法？
A.小规模纳税人简易计税
B.一般纳税人简易计税
C.非居民企业简易计税
D.出口货物简易计税
6.下列哪项不属于增值税的进项税额？
A.购进原材料支付的增值税
B.购进固定资产支付的增值税
C.购进自用房产支付的增值税
D.购进出口货物支付的增值税
7.企业所得税的纳税期限是？
A.每季度
B.每半年
C.每年
D.按实际发生
8.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？
A.一般纳税人
B.小规模纳税人
C.非居民企业
D.个人
9.下列哪项不属于增值税的减免税政策？
A.小规模纳税人减免税
B.出口货物减免税
C.研发费用减免税
D.企业所得税减免税
10.下列哪项不属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.企业所得税征收
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业所得税的纳税义务人包括哪些？
A.企业
B.个人独资企业
C.个体工商户
D.非居民企业
2.增值税的税率分为哪些档次？
A.6%
B.9%
C.13%
D.17%
3.下列哪些行为属于增值税的视同销售？
A.将自产或委托加工的货物用于非应税项目
B.将自产、委托加工或购进的货物作为投资提供给其他单位或个体工商户
C.将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者
D.将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人
4.下列哪些费用可以在企业所得税前扣除？
A.按照规定缴纳的职工社会保险费
B.按照规定提取的职工福利费
C.按照规定提取的职工教育经费
D.利息支出
5.增值税的免税项目包括哪些？
A.教育服务
B.医疗服务
C.社会保障服务
D.农业生产
6.企业所得税的纳税申报方式有哪些？
A.直接申报
B.网络申报
C.邮寄申报
D.代理申报
7.下列哪些属于增值税的进项税额不得从销项税额中抵扣？
A.用于简易计税方法的购进货物
B.用于免税项目的购进货物
C.用于集体福利的购进货物
D.用于个人消费的购进货物
8.下列哪些属于增值税的出口退税政策？
A.出口货物退税
B.出口加工退税
C.出口退税代理
D.出口退税咨询
9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？
A.高新技术企业优惠政策
B.小型微利企业优惠政策
C.企业研发费用加计扣除
D.企业安置残疾人员优惠
10.下列哪些属于增值税的纳税申报期限？
A.每月
B.每季度
C.每半年
D.每年
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）
2.企业所得税的纳税期限为按月申报。（）
3.增值税的税率分为零税率、6%、9%、13%和17%五个档次。（）
4.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。（）
5.增值税的简易计税方法只适用于小规模纳税人。（）
6.企业所得税的税收优惠政策包括高新技术企业优惠和安置残疾人员优惠。（）
7.增值税的进项税额可以从销项税额中全额抵扣。（）
8.企业所得税的纳税申报可以采用直接申报、网络申报、邮寄申报和代理申报四种方式。（）
9.增值税的免税项目包括教育服务、医疗服务、社会保障服务和农业生产等。（）
10.企业所得税的纳税义务人包括企业、个人独资企业、个体工商户和非居民企业。（）
四、简答题（每题5分，共6题）
1.简述增值税的征税范围和税率。
2.解释企业所得税的计税依据和纳税期限。
3.列举并简述增值税的免税项目和减免税政策。
4.说明企业所得税的税收优惠政策有哪些。
5.简要描述增值税的进项税额和销项税额的概念及其关系。
6.介绍企业所得税的纳税申报方式和纳税申报期限。
试卷答案如下
一、单项选择题
1.D
解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物，出口货物不属于征税范围。
2.D
解析思路：企业所