最新税法变化影响试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.2025年1月1日起，我国将调整增值税税率，以下哪个选项是正确的？
A.将增值税税率由16%调整为13%
B.将增值税税率由16%调整为10%
C.将增值税税率由10%调整为13%
D.将增值税税率由10%调整为16%
2.2025年，我国个人所得税综合所得年度汇算清缴的截止日期是？
A.1月31日
B.2月28日
C.3月31日
D.4月30日
3.以下哪项不属于我国现行企业所得税的税收优惠？
A.投资于环境保护、节能节水项目的，减按15%的税率征收企业所得税
B.对高新技术企业的，减按15%的税率征收企业所得税
C.对符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税
D.对企业研发费用，加计扣除100%
4.2025年，我国将扩大增值税抵扣范围，以下哪项不属于扩大抵扣范围的项目？
A.交通运输业
B.纳税人购买的土地使用权
C.纳税人购买的生产设备
D.纳税人购买的原材料
5.2025年，我国将提高出口退税率，以下哪个行业受益最大？
A.机械设备
B.化工产品
C.电子产品
D.纺织品
6.2025年，我国将调整关税税率，以下哪个选项是正确的？
A.对进口关税税率总体保持稳定
B.对部分农产品进口关税税率下调
C.对部分奢侈品进口关税税率上调
D.对所有进口商品实施零关税
7.2025年，我国将加大对高收入人群的税收调节力度，以下哪个选项是正确的？
A.提高个人所得税起征点
B.扩大专项附加扣除范围
C.逐步提高个人所得税最高税率
D.对高收入人群实行超额累进税率
8.2025年，我国将完善土地增值税政策，以下哪个选项是正确的？
A.提高土地增值税税率
B.扩大土地增值税征收范围
C.减半征收土地增值税
D.免征土地增值税
9.2025年，我国将调整房产税政策，以下哪个选项是正确的？
A.提高房产税税率
B.扩大房产税征收范围
C.减半征收房产税
D.免征房产税
10.2025年，我国将加大对跨境电子商务综合服务企业的税收优惠力度，以下哪个选项是正确的？
A.减按5%的税率征收增值税
B.减按10%的税率征收增值税
C.免征增值税
D.免征增值税并享受其他税收优惠
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.2025年税法变化中，以下哪些措施旨在减轻企业税负？
A.降低增值税税率
B.扩大增值税抵扣范围
C.提高企业所得税税率
D.减免部分行业的企业所得税
2.以下哪些是个人所得税综合所得年度汇算清缴的扣除项目？
A.专项附加扣除
B.赡养老人专项附加扣除
C.捐赠支出
D.房屋租赁支出
3.2025年税法变化中，以下哪些措施有助于促进技术创新和产业升级？
A.加大研发费用加计扣除力度
B.提高高新技术企业企业所得税税率
C.扩大高新技术企业所得税优惠范围
D.减少对传统产业的税收优惠
4.以下哪些是增值税免税项目？
A.农业生产者销售的自产农产品
B.基础设施建设
C.公共交通运输服务
D.医疗卫生服务
5.2025年税法变化中，以下哪些措施有助于支持外贸发展？
A.提高出口退税率
B.降低进口关税税率
C.扩大进口关税减免范围
D.对部分进口商品实施零关税
6.以下哪些是个人所得税专项附加扣除项目？
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房贷款利息
7.2025年税法变化中，以下哪些措施有助于改善民生？
A.提高个人所得税起征点
B.扩大专项附加扣除范围
C.提高最低工资标准
D.加强社会保障体系建设
8.以下哪些是土地增值税的计税依据？
A.转让房地产取得的收入
B.房地产的评估价值
C.房地产的购置价格
D.房地产的增值额
9.2025年税法变化中，以下哪些措施有助于规范房地产市场？
A.提高房产税税率
B.扩大房产税征收范围
C.加强房地产市场监管
D.限制房地产投机行为
10.以下哪些是跨境电商综合服务企业的税收优惠政策？
A.减按5%的税率征收增值税
B.免征增值税
C.享受其他税收优惠
D.提高企业所得税税率
三、判断题（每题2分，共10题）
1.2025年起，我国个人所得税综合所得年度汇算清缴将实行全员全额预扣预缴制度。（）
2.2025年，我国将取消对小微企业的企业所得税优惠。（）
3.2025年，我国将对所有企业实行增值税免征政策。（）
4.2025年，我国将进一步提高出口退税率，以刺激外贸增长。（）
5.2025年，我国将对个人购买自用住房免征个人所得税。