提升税法成绩的试题及答案技巧
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是：
A.非公益救济性捐赠
B.未经批准的对外投资损失
C.购买固定资产的支出
D.工商管理部门的罚款
2.下列各项中，不属于增值税征收范围的是：
A.销售货物
B.提供加工
C.出口货物
D.销售不动产
3.个人取得下列收入中，免征个人所得税的是：
A.获得的稿酬收入
B.获得的特许权使用费收入
C.获得的偶然所得
D.获得的利息、股息、红利所得
4.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列各项中，不属于综合所得的是：
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.资产转让所得
5.企业在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除的是：
A.购买生产设备的支出
B.职工福利费支出
C.购买办公用房的支出
D.购买广告宣传品的支出
6.根据增值税法律制度的规定，下列行为中，不属于视同销售货物的是：
A.将自产货物用于对外投资
B.将自产货物用于职工福利
C.将自产货物用于对外捐赠
D.将自产货物用于对外修理、修配
7.下列各项中，不属于企业所得税法律制度规定的税收优惠措施的是：
A.抵免境外所得税
B.加计扣除
C.税收减免
D.税收返还
8.根据增值税法律制度的规定，下列行为中，不属于增值税纳税义务人应当缴纳增值税的是：
A.销售货物
B.提供加工
C.提供修理、修配
D.提供租赁服务
9.个人取得下列收入中，属于个人所得税应税所得的是：
A.获得的稿酬收入
B.获得的特许权使用费收入
C.获得的偶然所得
D.获得的利息、股息、红利所得
10.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税免税收入的是：
A.国债利息收入
B.符合条件的居民企业之间的股息、红利收入
C.符合条件的非营利组织的收入
D.符合条件的居民企业之间的股权转让收入
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列各项中，属于增值税征税范围的有：
A.销售货物
B.提供加工
C.出口货物
D.提供修理、修配
E.提供运输服务
2.企业在计算应纳税所得额时，下列支出可以在计算前扣除的有：
A.购买生产设备的支出
B.职工福利费支出
C.购买办公用房的支出
D.购买广告宣传品的支出
E.非公益救济性捐赠
3.个人所得税的征收方式包括：
A.每月预扣预缴
B.年度汇算清缴
C.按次缴纳
D.按年缴纳
E.按季缴纳
4.下列各项中，属于企业所得税税前扣除的项目有：
A.购买固定资产的支出
B.职工工资、薪金支出
C.税收滞纳金
D.利息支出
E.捐赠支出
5.下列各项中，属于增值税专用发票使用范围的有：
A.销售货物
B.提供加工
C.提供修理、修配
D.提供租赁服务
E.提供咨询服务
6.企业在享受税收优惠政策时，应当符合的条件包括：
A.符合国家产业政策
B.符合企业所得税法规定的条件
C.符合增值税法律制度规定的条件
D.符合个人所得税法规定的条件
E.符合进出口关税法律制度规定的条件
7.个人所得税的征收税率包括：
A.累进税率
B.固定税率
C.比例税率
D.混合税率
E.特定税率
8.下列各项中，属于增值税纳税义务人的有：
A.销售货物
B.提供加工
C.提供修理、修配
D.提供租赁服务
E.提供咨询服务
9.企业所得税的纳税申报方式包括：
A.直接申报
B.邮寄申报
C.数据电文申报
D.代理申报
E.指定代理申报
10.下列各项中，属于个人所得税应税所得的有：
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
E.资产转让所得
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工福利费支出包括员工福利费、工会经费和职工教育经费。（）
2.个人所得税的税率是根据所得额的大小分为不同的税率等级，称为累进税率。（）
3.增值税纳税人销售货物、提供加工、修理、修配劳务，均应开具增值税专用发票。（）
4.企业购买固定资产的支出，可以在计算应纳税所得额时一次性扣除。（）
5.个人取得稿酬所得，应当缴纳20%的个人所得税。（）
6.企业享受的税收优惠政策，可以在计算应纳税所得额时进行抵扣。（）
7.增值税纳税人出口货物，可以享受出口退税政策。（）
8.个人取得特许权使用费所得，应当在取得所得的当月申报缴纳个人所得税