对比历年税法考试试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业将自产货物用于集体福利，应如何计税？
A.按照同类货物销售价格计算销项税额
B.按照成本计算销项税额
C.按照同类货物销售价格加上合理利润计算销项税额
D.按照同类货物销售价格减去合理利润计算销项税额
3.个人出租住房，房产税的税率是多少？
A.1.2%
B.4%
C.5%
D.10%
4.下列哪项不属于企业所得税的应纳税所得额？
A.营业收入
B.投资收益
C.营业外支出
D.税前扣除项目
5.企业购进机器设备，增值税进项税额的抵扣期限是多久？
A.1年
B.2年
C.3年
D.5年
6.下列哪种行为不属于偷税行为？
A.未按规定申报纳税
B.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证
C.遗漏应纳税款
D.纳税人自行调整计税依据
7.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？
A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人
B.销售不动产的单位和个人
C.销售无形资产的单位和个人
D.购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人
8.企业捐赠，下列哪种情况不属于公益性捐赠？
A.捐赠给教育机构
B.捐赠给医疗机构
C.捐赠给养老机构
D.捐赠给个人
9.下列哪项不属于营业税的征税范围？
A.销售不动产
B.提供交通运输业服务
C.提供现代服务业服务
D.提供广告业服务
10.企业转让土地使用权，应缴纳哪种税费？
A.增值税
B.营业税
C.土地增值税
D.房产税
二、多项选择题（每题3分，共5题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？
A.营业外支出
B.税前扣除项目
C.捐赠支出
D.税收滞纳金
3.下列哪些行为属于偷税行为？
A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证
B.遗漏应纳税款
C.未按规定申报纳税
D.纳税人自行调整计税依据
4.企业下列哪些收入属于营业税的征税范围？
A.销售不动产
B.提供交通运输业服务
C.提供现代服务业服务
D.提供广告业服务
5.下列哪些属于企业所得税的应纳税所得额？
A.营业收入
B.投资收益
C.营业外支出
D.税前扣除项目
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征收范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
E.提供建筑服务
2.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？
A.营业外支出
B.税前扣除项目
C.捐赠支出
D.利息支出
E.工资薪金支出
3.下列哪些行为属于偷税行为？
A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证
B.遗漏应纳税款
C.未按规定申报纳税
D.纳税人自行调整计税依据
E.虚报成本费用
4.下列哪些属于企业所得税的免税收入？
A.国债利息收入
B.捐赠收入
C.政府补助
D.利息收入
E.投资收益
5.企业下列哪些收入属于营业税的征税范围？
A.销售不动产
B.提供交通运输业服务
C.提供现代服务业服务
D.提供广告业服务
E.提供娱乐业服务
6.下列哪些属于增值税的简易计税方法？
A.3%征收率
B.5%征收率
C.6%征收率
D.10%征收率
E.13%征收率
7.企业下列哪些行为可能构成偷税？
A.低于市场价格销售商品
B.隐瞒收入
C.多列支出
D.未按规定申报纳税
E.伪造账簿
8.下列哪些属于增值税的出口退税政策？
A.免税并退税
B.免税不退税
C.退增值税
D.退消费税
E.退营业税
9.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时进行加计扣除？
A.研发费用
B.环保设施投资
C.捐赠支出
D.利息支出
E.职工教育经费
10.下列哪些属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.利息、股息、红利所得
E.财产租赁所得
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的征税对象是商品和劳务的增值额。（）
2.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）
3.企业购进的固定资产，其进项税额可以在当期全部抵扣。（）
4.个人出租房屋，房产税的计税依据是房屋