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文档摘要

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内部控制管理流程图

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目录

01

流程设计规范

02

流程执行要求

03

流程监督机制

04

持续改进策略

05

信息化管理模块

06

培训与宣贯体系

01

流程设计规范

内部控制架构应涵盖所有业务流程，确保各环节的风险得到有效控制。

内部控制架构需与企业的战略目标、业务模式、组织架构等相适应，并随企业内外部环境的变化进行调整。

内部控制架构应建立相互制约、相互监督的机制，防止单一部门或个人权力过大。

内部控制架构的设计应考虑实施成本和效益的平衡，确保以合理的成本实现有效的控制。

控制架构搭建原则

全面性原则

适应性原则

制衡性原则

成本效益原则

识别发生