深入探讨的税法考试试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？
A.税金及附加
B.利息支出
C.捐赠支出
D.职工福利费
3.个人所得税的征收方式不包括以下哪项？
A.源泉扣缴
B.查账征收
C.查定征收
D.查验征收
4.下列哪项不属于房产税的征税对象？
A.建筑物
B.附属设施
C.地下设施
D.风景园林
5.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项不得从销售额中扣除？
A.进项税额
B.销售成本
C.税金及附加
D.资产处置损益
6.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？
A.国债利息收入
B.政府性基金收入
C.符合条件的非营利组织的收入
D.符合条件的捐赠收入
7.个人出租房屋取得的收入，下列哪种情况下可以享受减半征收个人所得税？
A.房屋出租时间超过6个月
B.房屋出租时间超过12个月
C.房屋出租收入超过10万元
D.房屋出租收入超过30万元
8.企业进口货物时，下列哪项不属于关税的计税依据？
A.进口货物的完税价格
B.进口货物的运输费用
C.进口货物的保险费用
D.进口货物的包装费用
9.下列哪项不属于企业所得税的应税所得？
A.销售收入
B.利息收入
C.捐赠收入
D.政府补贴收入
10.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？
A.土地使用权转让
B.土地使用权出租
C.土地使用权出让
D.土地使用权抵押
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，可以扣除的项目包括：
A.购进货物支付的增值税
B.购进不动产支付的增值税
C.购进服务支付的增值税
D.购进无形资产支付的增值税
E.购进固定资产支付的增值税
2.个人所得税的纳税义务人包括：
A.中国公民
B.在中国境内居住满一年的个人
C.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人
D.在中国境内无住所但不在中国境内居住的个人
E.在中国境内居住不满一年的个人
3.房产税的计税依据包括：
A.房屋原值
B.房屋评估值
C.房屋租金收入
D.房屋市场价值
E.房屋折旧
4.企业所得税的纳税调整项目包括：
A.加计扣除
B.抵扣
C.税前扣除
D.税后扣除
E.税前补税
5.个人所得税的专项附加扣除包括：
A.住房贷款利息
B.赡养老人
C.教育支出
D.医疗保健
E.职业教育
6.增值税的纳税期限包括：
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.1年
E.2年
7.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以加计扣除的项目包括：
A.研发费用
B.技术改造费用
C.职工教育经费
D.广告费用
E.利息支出
8.下列哪些行为属于偷税行为？
A.明知故犯，不申报纳税
B.虚报成本，少计收入
C.隐瞒收入，少计税款
D.伪造账簿，隐瞒真实情况
E.按规定申报，但未足额缴纳税款
9.企业所得税的税收优惠政策包括：
A.对高新技术企业减半征收企业所得税
B.对小型微利企业减半征收企业所得税
C.对西部地区企业减半征收企业所得税
D.对环保节能企业减半征收企业所得税
E.对出口企业减半征收企业所得税
10.下列哪些情况属于增值税的视同销售行为？
A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目
B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费
C.将自产、委托加工的货物无偿赠送他人
D.将自产、委托加工的货物用于投资
E.将自产、委托加工的货物用于分配给股东
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）
2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（）
3.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。（）
4.房产税的税率在全国范围内是统一的。（）
5.企业购买固定资产支付的增值税可以计入成本，不计入增值税进项税额。（）
6.个人出租房屋取得的收入，在计算个人所得税时，可以扣除房屋折旧。（）
7.土地增值税的纳税人是土地使用权的转让方。（）
8.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的捐赠支出包括向关联方的捐赠。（）
9.个人所得税的代扣代缴义务人包括支付所得的单位和个人。（）
10.增值税的纳税人在申报纳税时，必须同时提供增值税专用发票和普通发票。