课题系统明白卡和总账管理系统期末业务处理
课时2课时（90min）
知识目标：
掌握总账管理系统期末业务处理的基础知识
能力目标：
教学目标
能够完成总账管理系统期末业务处理工作
素质目标：
培养计划组织能力和计划落实能力
教学重点：总账管理系统期末业务处理、各系统月末结账处理
教学重难点
教学难点：总账管理系统期末业务处理的操作步骤
教学方法问答法、讨论法、讲授法、实践法
教学用具电脑、投影仪、多媒体课件、教材
教学过
主要教学内容及步骤
程
【教师】使用APP进行签到
考勤
【学生】按照老师要求签到
【教师】提出以下问题：
总账管理系统期末业务要进行哪些处理？
问题导入
【学生】思考、举手回答
【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：系统明白卡和总账管理系统期末业务处理
【教师】讲解总账管理系统期末业务处理、各系统月末结账处理、总账管理系统期末业务处理的操作步骤
系统明白卡
一、总账管理系统期末业务处理
（一）银行对账
为了准确掌握银行存款的实际金额，企业通常都会定期与开户银行进行对账。银行对账是将企业的单位日记账与
银行出具的银行对账单进行核对，以检查两者是否相符。
其步骤依次为录入银行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对账、编制余额调节表等。
1．录入银行对账期初数据
传授新知
为了确保银行对账的准确性和连续性，用户第一次使用总账管理系统进行银行对账时，应先录入银行对账期初数
据，即在开始对账的月初将单位日记账调整前余额、银行对账单调整前余额、对账单期初未达项、日记账期初未达项
录入系统中并调整平衡。
2．录入银行对账单
银行对账单是银行定期发送给企业的用来核对银行存款的账单，是企业月末进行银行对账的主要依据。银行对账
单可以手工录入，也可以直接引入银行提供的电子对账单。
3．进行银行对账
系统提供自动对账和手工对账两种方式。一般情况下，用户会先进行自动对账，然后在此基础上进行手工对账。
自动对账是指系统根据用户设置的自动对账条件，将单位日记账与银行对账单的记录进行自动核对和核销。但是，
系统中可能还存在一些不符合自动对账条件的特殊已达项需要通过手工对账来强制核销。
【课堂讨论】
?【教师】组织学生分组讨论以下问题：
哪些情况能通过自动对账进行核销？哪些情况需通过手工对账来强制核销？
?【学生】聆听、思考、讨论、发言
?【教师】做出总结
通常，只有下面的第一种情况能通过自动对账进行核销，后三种情况均需通过手工对账来强制核销：①单位日
记账的一条记录和银行对账单的一条记录完全相同；②单位日记账的一条记录和银行对账单的多条记录完全相同；③
单位日记账的多条记录和银行对账单的一条记录完全相同；④单位日记账的多条记录和银行对账单的多条记录完全
相同。
4．编制余额调节表
余额调节表是在银行对账完成后由系统自动生成的，以供用户查询、打印或输出。
（二）转账定义
在进行期末业务处理时，总账管理系统中存在一些处理方法大致相同的重复性业务，如结转期间损益、计提本月
应交企业所得税等。这类业务对应的凭证摘要、借贷方科目始终不变，金额公式也基本不变，因此用户可以通过“转
账定义”功能预先定义好凭证模板，然后在每月月末调用定义好的凭证模板，即可自动生成凭证。