课题应收款管理系统的业务处理
课时2课时（90min）
知识目标：
掌握应收款管理系统日常业务处理的主要内容
能力目标：
（1）能够完成应收冲应收、预收冲应收的业务处理工作
教学目标
（2）能够完成坏账发生、收回和计提的业务处理工作
（3）能够查询发票、科目余额表和欠款分析
素质目标：
培养团队合作精神，提高协作能力
教学重点：处理应收冲应收、处理预收冲应收、处理坏账发生、出纳签字、审核凭证和记账、查询发票、查询应收
教学重难点账款科目余额表、查询欠款分析
教学难点：处理坏账收回、处理坏账计提
教学方问答法、讨论法、讲授法、实践法
教学用具电脑、投影仪、多媒体课件、教材
教学过程主要教学内容及步骤
【教师】使用APP进行签到
考勤
【学生】按照老师要求签到
【教师】提出以下问题：
应收款管理系统有哪些作用？
问题导入
【学生】思考、举手回答
【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：应收款管理系统的业务处理
【教师】讲解处理应收冲应收、处理预收冲应收、处理坏账发生、处理坏账收回、处理坏账计提、出纳签字、审核
凭证和记账、查询发票、查询应收账款科目余额表、查询欠款分析的操作方
任务二应收款管理系统的业务处理
工作任务
任务1：日常业务处理。
2023年1月，北京文华信息技术有限公司发生如下业务。
（1）13日，经三方同意，本公司将2022年12月10日应收宏达公司的54000.00元销售货款转为向都氏公司的
传授新知
应收账款。
（2）18日，本公司将预收都氏公司的10000.00元定金冲抵其2022年12月10日的部分货款。
（3）19日，本公司将2022年12月10日为宏达公司代垫的4000.00元运费转为坏账。
（4）22日，财务部收到宏达公司开具的一张金额为4000.00元的转账支票，用以偿还所欠运费。转账支票号为
ZZ004。
（5）31日，计提本月坏账。
根据公司的财务制度和岗位分工情况，在应收款管理系统中完成相应的操作，并在总账管理系统中对应收款管理
系统所生成的凭证进行出纳签字、审核和记账。
任务2：数据查询与其他处理。
（1）查询2023年1月份填制的全部发票。
（2）查询2023年1月份的应收账款科目余额表。
（3）查询2023年1月份的欠款分析。
岗位说明
（1）以会计“CW002肖倩”的身份登录企业应用平台进行应收冲应收、预收冲应收、坏账发生、坏账收回和坏
账计提，并查询发票、应收账款科目余额表和欠款分析。
（2）以出纳“CW003王娜”的身份登录企业应用平台进行出纳签字。
（3）以账套主管“CW001张关”的身份登录企业应用平台进行审核凭证和记账。
任务实施
【课堂互动】
?【教师】让学生通过APP扫码观看——“处理应收款管理系统的日常业务”视频（详见教材），思考：处理
应收款管理系统的日常业务包括哪些内容？
?【学生】观看、聆听、思考、发言
?【教师】做出总结，并进行演示
（一）处理应收冲应收
步骤1以会计“CW002肖倩”的身