课题出纳业务综合实训
课时2课时（90min）
知识目标：
熟悉出纳的典型业务
?能力目标：
教学目标
掌握Excel软件操作和出纳工作流程
素质目标：
根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作
教学重点：出纳的典型业务
教学重难点
教学难点：出纳的典型业务
教学方法讲授法、问答法、讨论法、练习法
教学用具电脑、投影仪、多媒体课件、教材
教学过程主要教学内容及步骤
【教师】使用APP进行签到
考勤
【学生】按照老师要求签到
【教师】让学生思考以下问题：
说一说，出纳有哪些业务？
问题导入
【学生】聆听、思考、回答
【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：出纳业务综合实训
【教师】讲解实训内容
一、实训目的
【教师】讲解实训目的，让学生了解实训的必要性
通过出纳业务综合实训，学生能够系统掌握出纳操作程序和具体方法，加深对所学理论知识的理解，提高
实际动手能力。同时，通过分岗实训、小组合作等实训形式，学生能够认知并熟悉出纳职业环境，增强职业道
德意识，提升职场沟通能力与团队协作能力，为将来走上出纳工作岗位打下良好的基础。
二、实训要求
课堂实训【教师】明确实训要求，让学生按要求开展出纳业务
学生能够运用各种软件（如Excel软件、用友软件、金蝶软件等）熟练处理以下出纳典型业务。
（1）设置现金日记账、银行存款日记账，并登记月初余额。
（2）填制相应的原始凭证并登记现金日记账、银行存款日记账。
（3）每日结出现金日记账、银行存款日记账的账面余额。
（4）定期进行现金盘点，编制库存现金盘点报告单。
（5）定期将银行存款日记账与银行对账单进行核对，找出未达账项，编制银行存款余额调节表。
三、实训准备
【教师】讲解实训准备，并组织学生分组，让学生以小组为单位做好准备活动
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（一）熟悉Excel软件操作
1．出纳日记账的编制
（1）创建一个名为“现金日记账”或“银行存款日记账”的Excel工作簿。
（2）在工作表的第一行输入“现金日记账”或“银行存款日记账”后，选中该文字并设置为双下划线。
（3）在第二行各单元格依次输入时间、凭证号数、摘要、对应科目、借方、贷方、方向、余额和核对等内
容。
（4）按照清晰、美观的标准，利用Excel制表功能，自行设置好表头、边框、填充、单元格大小等内容。
2．出纳日记账的登记
（1）输入数据：创建好出纳日记账后，出纳员可以根据实际情况在工作表中输入数据。在Excel中，数据
可以直接输入，也可以快速填充。
（2）自动计算余额：①在相应的单元格中输入“=SUM（上一期余额+本期借方-本期贷方）”；②利用Excel
的“自动填充”功能，拖动填充柄下拉单元格。
（3）通栏单（双）红线：选择相应的单元格后，打开“设置单元格格式”窗口，在“边框”页面中勾选单
（双）直线样式和线条颜色。
（4）自动对账：通过IF函数嵌套COUNTIF函数实现自动对账功能。