税法中常见问题整理试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业购买小汽车用于生产经营活动，应计入哪种税目的计税依据？
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.城市维护建设税
3.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？
A.国债利息收入
B.财产转让所得
C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
D.符合条件的非营利组织的收入
4.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.财产转让所得
5.某企业应纳增值税10万元，已预缴增值税5万元，本月实际应缴纳增值税多少？
A.5万元
B.10万元
C.15万元
D.20万元
6.企业购买原材料用于生产产品，支付给供应商的运费，应计入哪种税目的计税依据？
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.城市维护建设税
7.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？
A.工资、薪金支出
B.职工福利支出
C.财产损失
D.无形资产摊销
8.个人将自用房产对外出租，应缴纳哪种税？
A.增值税
B.消费税
C.房产税
D.个人所得税
9.下列哪项不属于增值税的税率？
A.6%
B.9%
C.13%
D.20%
10.企业购买固定资产用于生产经营活动，应计入哪种税目的计税依据？
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.城市维护建设税
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，以下哪些项目可以作为进项税额抵扣？
A.购买原材料支付的增值税
B.购买固定资产支付的增值税
C.购买小汽车支付的增值税
D.购买办公用品支付的增值税
2.下列哪些情形下，企业可以享受企业所得税的税收优惠？
A.符合条件的高新技术企业
B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C.符合条件的非营利组织的收入
D.符合条件的对外投资收益
3.个人所得税的税率包括哪些？
A.累进税率
B.固定税率
C.比例税率
D.超额累进税率
4.以下哪些费用可以在企业所得税前扣除？
A.工资、薪金支出
B.职工福利支出
C.财产损失
D.无形资产摊销
5.企业在缴纳增值税时，以下哪些行为会导致增值税税负增加？
A.销售货物时采取先收款后发货的方式
B.销售货物时采取分期收款方式
C.销售货物时采取预收款方式
D.销售货物时采取现销方式
6.企业在计算企业所得税时，以下哪些收入应计入应纳税所得额？
A.销售商品收入
B.提供劳务收入
C.转让财产收入
D.按照权益法核算的投资收益
7.以下哪些情况下，企业可以享受增值税的简易计税方法？
A.小规模纳税人
B.试点行业的小型微利企业
C.特定行业的一般纳税人
D.特定行业的非居民企业
8.个人所得税的纳税期限有哪些？
A.按月预缴
B.按季预缴
C.按年预缴
D.按次预缴
9.以下哪些费用可以在个人所得税前扣除？
A.医疗费用
B.教育费用
C.房产交易税费
D.财产保险费
10.企业在缴纳消费税时，以下哪些商品属于消费税的征税范围？
A.卷烟
B.啤酒
C.粮食
D.汽车轮胎
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。（）
2.企业购进的固定资产用于生产应税货物，其进项税额可以全额抵扣。（）
3.个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户和外国人。（）
4.企业将自产的货物用于对外捐赠，应视同销售货物缴纳增值税。（）
5.企业在计算企业所得税时，支付的罚款可以在税前扣除。（）
6.企业支付的职工培训费用，可以在计算企业所得税时扣除。（）
7.个人出售自用5年以上的唯一住房，免征个人所得税。（）
8.企业在计算增值税时，可以抵扣购买货物支付的运费。（）
9.企业在缴纳消费税时，可以抵扣已缴纳的增值税。（）
10.企业将自产的产品用于职工福利，应视同销售货物缴纳增值税。（）
四、简答题（每题5分，共6题）
1.简述增值税的税率种类及其适用范围。
2.请解释什么是企业所得税的税前扣除项目，并列举几个常见的税前扣除项目。
3.简要说明个人所得税的纳税申报方式及其流程。
4.在增值税的简易计税方法中，有哪些类型的企业可以选择？
5.企业在享受企业所得税税收优惠时，需要注意哪些事项？
6.简述个人出售房产可能涉及的个人所得税税种及其计税依据。
试卷答案如