税务问题的智能解决方案试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供应税劳务
C.转让不动产
D.出口货物
2.下列哪项不属于营业税的征税范围？
A.销售不动产
B.提供建筑服务
C.提供教育服务
D.出口货物
3.企业发生的下列支出中，可以计入当期损益的是：
A.长期待摊费用
B.资产减值损失
C.投资收益
D.固定资产折旧
4.下列关于企业所得税的说法，正确的是：
A.企业应税所得包括税法规定的所得和税法规定的非所得
B.企业应税所得是指企业在境内取得的所得
C.企业应税所得是指企业在境内境外取得的所得
D.企业应税所得是指企业在境内境外取得的应税所得
5.下列关于个人所得税的说法，正确的是：
A.个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得
B.个人所得税的征税对象是个人取得的应税所得
C.个人所得税的征税对象是个人取得的应税所得和应税财产
D.个人所得税的征税对象是个人取得的应税所得和应税财产以及应税行为
6.企业发生的下列费用中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是：
A.罚款
B.捐赠
C.利息费用
D.税收滞纳金
7.下列关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是：
A.销售货物，为货物交付的当天
B.提供应税劳务，为收到预收款或提供劳务的当天
C.出口货物，为货物离境的当天
D.以上都是
8.下列关于营业税纳税义务发生时间的说法，正确的是：
A.销售不动产，为取得收入或开具发票的当天
B.提供建筑服务，为完成建筑服务的当天
C.提供教育服务，为取得收入或开具发票的当天
D.以上都是
9.企业发生的下列损失中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是：
A.财产损失
B.营业外支出
C.非经常性损失
D.以上都是
10.下列关于个人所得税申报纳税的说法，正确的是：
A.年度内取得所得的，按月计算申报纳税
B.年度内取得所得的，按季度计算申报纳税
C.年度内取得所得的，按年度计算申报纳税
D.以上都是
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括：
A.购进货物支付的增值税
B.购进不动产支付的增值税
C.购进固定资产支付的增值税
D.购进无形资产支付的增值税
E.购进农产品支付的增值税
2.下列哪些属于营业税的征税范围？
A.销售无形资产
B.提供咨询服务
C.出租不动产
D.销售建筑服务
E.提供娱乐服务
3.企业发生的下列费用中，哪些可以在计算企业所得税前扣除？
A.合理的工资薪金支出
B.利息费用
C.折旧费用
D.营业外支出
E.税收滞纳金
4.下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.利息、股息、红利所得
E.特许权使用费所得
5.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪些属于免税收入？
A.国债利息收入
B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C.符合条件的非营利组织的收入
D.符合条件的居民企业之间的股权转让收益
E.符合条件的非营利组织的捐赠收入
6.下列哪些属于增值税的优惠政策？
A.对小规模纳税人实行简易征收办法
B.对出口货物实行零税率
C.对农产品生产者销售自产农产品的免征增值税
D.对符合条件的科技创新型小企业的增值税减免
E.对养老、医疗等社会事业领域提供服务的企业的增值税减免
7.个人所得税的税率形式包括：
A.比例税率
B.比例加超额累进税率
C.超额累进税率
D.超额累进加比例税率
E.固定税率
8.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪些属于成本费用？
A.购买原材料的成本
B.支付给员工的工资薪金
C.购买固定资产的折旧
D.广告宣传费用
E.财产保险费用
9.下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？
A.医疗保险费用
B.教育费用
C.住房贷款利息
D.房产税
E.车辆购置税
10.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪些属于视同销售行为？
A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目
B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费
C.将自产、委托加工的货物作为投资、分配给股东或投资者
D.将外购的货物用于上述A、B、C所述情况
E.将外购的货物用于非经营性用途
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。（）
2.营业税的纳税义务发生时间为纳税人取得营业收入的当天。（