热门2025年税法知识点试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
2.企业销售自行研发的技术，取得的收入应缴纳哪种税？
A.增值税
B.营业税
C.所得税
D.印花税
3.企业将自产产品用于在建工程，应视同销售缴纳哪种税？
A.增值税
B.营业税
C.所得税
D.印花税
4.个人将自用房产对外出租，取得的租金收入应缴纳哪种税？
A.增值税
B.营业税
C.所得税
D.印花税
5.企业购入设备，取得增值税专用发票，可以抵扣的税额是多少？
A.设备发票上注明的增值税税额
B.设备发票上注明的税额减去17%的税额
C.设备发票上注明的税额减去13%的税额
D.设备发票上注明的税额减去11%的税额
6.企业销售货物，同时提供运输服务，下列说法正确的是？
A.销售货物和运输服务分别核算，分别计税
B.销售货物和运输服务合并核算，统一计税
C.销售货物和运输服务分别核算，统一计税
D.销售货物和运输服务合并核算，分别计税
7.企业购买房产，取得契税完税凭证，可以抵扣的税额是多少？
A.契税税额
B.契税税额减去3%
C.契税税额减去5%
D.契税税额减去7%
8.企业取得土地，支付的土地使用权出让金，可以抵扣的税额是多少？
A.土地使用权出让金
B.土地使用权出让金减去5%
C.土地使用权出让金减去7%
D.土地使用权出让金减去10%
9.下列哪种情况下，企业应缴纳个人所得税？
A.职工取得工资薪金所得
B.职工取得年终奖所得
C.职工取得加班费所得
D.职工取得股权激励所得
10.企业向员工发放福利，下列说法正确的是？
A.福利全额计入应纳税所得额
B.福利按实际发生额计入应纳税所得额
C.福利按标准扣除额计入应纳税所得额
D.福利不计入应纳税所得额
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.增值税的纳税人包括哪些？
A.在我国境内销售货物的单位和个人
B.在我国境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人
C.在我国境内提供应税服务的单位和个人
D.在我国境外销售货物的单位和个人
2.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括哪些？
A.购进货物支付的增值税
B.购进不动产支付的增值税
C.购进无形资产支付的增值税
D.购进固定资产支付的增值税
3.下列哪些收入属于营业税的征税范围？
A.销售不动产
B.提供建筑服务
C.提供金融保险服务
D.提供教育服务
4.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的成本费用包括哪些？
A.购买原材料、辅助材料的成本
B.支付给职工的工资、薪金
C.发生的折旧费用
D.支付的利息费用
5.个人所得税的税率包括哪些？
A.累进税率
B.固定税率
C.比例税率
D.超额累进税率
6.下列哪些情况可以享受企业所得税的优惠政策？
A.高新技术企业
B.转让技术所得
C.外商投资企业
D.研发费用加计扣除
7.印花税的征税范围包括哪些？
A.购销合同
B.借贷合同
C.财产保险合同
D.股权转让协议
8.企业取得政府补助，以下哪些情况应计入应纳税所得额？
A.直接减免税
B.购买固定资产的补贴
C.建设项目补贴
D.研发费用补贴
9.企业发生的下列支出，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？
A.广告费用
B.业务招待费用
C.捐赠支出
D.利息支出
10.下列哪些情况可以享受增值税的简易计税方法？
A.小规模纳税人销售货物
B.一般纳税人销售自产农产品
C.一般纳税人提供应税服务
D.小规模纳税人提供应税服务
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人，在境外销售货物或提供应税服务，不缴纳增值税。（）
2.企业销售自用房产，不属于增值税的征税范围。（）
3.企业购进原材料，取得增值税专用发票，可以全额抵扣进项税额。（）
4.营业税的纳税人，在境外提供应税服务，不缴纳营业税。（）
5.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的工资薪金支出包括加班费。（）
6.个人所得税的税率，根据所得额的不同，采用累进税率计算。（）
7.企业将自产产品用于职工福利，应视同销售缴纳增值税。（）
8.企业向员工发放的股权激励所得，应缴纳个人所得税。（）
9.印花税的征税范围包括所有书立、领受的凭证。（）
10.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。（）
四、简答题（每题5分，共6题）
1