灵活运用税法框架的试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于税法的基本原则？
A.法律原则
B.公平原则
C.税收法定原则
D.民主原则
2.纳税人因特殊情况，无法按期缴纳税款的，可以申请延期纳税。以下哪个机构负责审批延期纳税申请？
A.税务机关
B.财政部门
C.审计部门
D.监察部门
3.我国增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。下列关于小规模纳税人的说法，正确的是：
A.小规模纳税人不得开具增值税专用发票
B.小规模纳税人可以自行选择开具增值税专用发票
C.小规模纳税人不得享受增值税进项税额抵扣
D.小规模纳税人可以享受增值税进项税额抵扣
4.个人所得税的征收方式有三种，以下哪种不属于个人所得税的征收方式？
A.源泉扣缴
B.按月预缴
C.按季预缴
D.按年预缴
5.企业转让股权，涉及企业所得税的纳税义务。以下哪种情况下，企业转让股权不需要缴纳企业所得税？
A.股权转让方为境内企业
B.股权转让方为境外企业
C.股权转让方为境内企业，但转让价格为公允价值
D.股权转让方为境外企业，但转让价格为公允价值
6.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税项目的是：
A.销售商品
B.提供服务
C.出租设备
D.支付工资
7.以下关于税收征收管理的说法，正确的是：
A.税务机关可以自行调整纳税人申报的税款
B.纳税人可以自行调整税务机关核定的税款
C.税务机关对纳税人的纳税情况进行调查，纳税人应当如实提供有关资料
D.纳税人对税务机关的调查结果有异议，可以拒绝提供有关资料
8.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种说法是错误的？
A.享受税收优惠政策的企业，可以享受所有税收优惠政策
B.享受税收优惠政策的企业，应当按照规定办理税收优惠手续
C.享受税收优惠政策的企业，应当依法缴纳相关税款
D.享受税收优惠政策的企业，不得将税收优惠资金用于非生产经营活动
9.以下关于税收争议处理的说法，正确的是：
A.税收争议当事人可以直接向人民法院提起诉讼
B.税收争议当事人可以先向税务机关申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以向人民法院提起诉讼
C.税收争议当事人应当先向税务机关申请行政复议，对行政复议决定不服的，不得向人民法院提起诉讼
D.税收争议当事人可以先向税务机关申请行政复议，也可以直接向人民法院提起诉讼
10.以下关于税收征收管理的说法，正确的是：
A.税务机关可以对纳税人进行税务检查，纳税人应当配合
B.税务机关可以对纳税人进行税务检查，纳税人有权拒绝
C.税务机关可以对纳税人进行税务检查，但不得侵犯纳税人合法权益
D.税务机关可以对纳税人进行税务检查，但不得对纳税人进行处罚
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.税法的基本特征包括：
A.法定性
B.普遍性
C.权利义务对等性
D.税收法定性
2.纳税义务人的分类包括：
A.法人
B.个人
C.外国企业
D.外国自然人
3.增值税的计税依据包括：
A.销售额
B.营业额
C.购进额
D.出口额
4.个人所得税的征收范围包括：
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.股息、红利所得
5.税收优惠政策的形式包括：
A.税率优惠
B.税额优惠
C.税种优惠
D.税收减免
6.税收征收管理的原则包括：
A.公正原则
B.公开原则
C.法定原则
D.效率原则
7.税收争议的处理方式包括：
A.行政复议
B.诉讼
C.调解
D.调解前置
8.企业所得税的纳税义务人包括：
A.内资企业
B.外资企业
C.合资企业
D.合作企业
9.增值税专用发票的使用范围包括：
A.增值税一般纳税人
B.增值税小规模纳税人
C.非增值税纳税人
D.出口企业
10.税务机关的职责包括：
A.税收征收
B.税收管理
C.税收服务
D.税收处罚
三、判断题（每题2分，共10题）
1.税法是国家财政的重要组成部分，其目的是为了实现国家的财政收入。（）
2.纳税人可以在申报期结束后，自行调整已申报的税款。（）
3.小规模纳税人可以申请增值税专用发票，但不得抵扣进项税额。（）
4.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率。（）
5.企业在享受税收优惠政策时，可以将优惠资金用于非生产经营活动。（）
6.税务机关在调查税收争议时，可以对纳税人的隐私进行查询。（）
7.税收征收管理中，纳税人有权对税务机关的行政行为提出申诉。（）
8.企业所得税的计税依据是企业的实际利润。（）
9.增值税专用发票是企