赢在2025年税法考试试题及答案
姓名：____________________
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.下列哪种行为不属于偷税行为？
A.虚列支出
B.隐瞒收入
C.误用税率
D.虚报出口
3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？
A.税收滞纳金
B.罚金
C.利息支出
D.财产损失
4.下列哪项不属于企业所得税的纳税人？
A.国有企业
B.外商投资企业
C.个人独资企业
D.个体工商户
5.下列哪种情况下，纳税人可以享受出口退税？
A.出口货物在国内销售
B.出口货物在国内生产
C.出口货物在境外销售
D.出口货物在境内销售
6.下列哪种情况下，纳税人应当缴纳个人所得税？
A.取得工资、薪金所得
B.获得赠与所得
C.购买彩票所得
D.以上都是
7.下列哪种行为属于违反税收法律、法规的行为？
A.未按照规定申报纳税
B.未按照规定缴纳滞纳金
C.未按照规定报送税务登记证件
D.以上都是
8.下列哪种情况下，税务机关可以采取强制执行措施？
A.纳税人逾期未缴纳应纳税款
B.纳税人逾期未缴纳滞纳金
C.纳税人逾期未提供纳税申报材料
D.以上都是
9.下列哪种情况下，税务机关可以采取税收保全措施？
A.纳税人逾期未缴纳应纳税款
B.纳税人逾期未缴纳滞纳金
C.纳税人逾期未提供纳税申报材料
D.纳税人涉嫌偷税、逃税
10.下列哪种情况下，税务机关可以采取强制措施？
A.纳税人逾期未缴纳应纳税款
B.纳税人逾期未缴纳滞纳金
C.纳税人逾期未提供纳税申报材料
D.纳税人涉嫌偷税、逃税
答案：
1.C
2.C
3.A
4.C
5.C
6.D
7.D
8.D
9.D
10.A
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？
A.职工工资及福利费
B.招待费用
C.财产损失
D.利息支出
2.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.销售不动产
3.个人所得税的征收范围包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.利息、股息、红利所得
C.财产租赁所得
D.赠与所得
4.企业所得税的纳税人包括哪些？
A.国有企业
B.外商投资企业
C.个人独资企业
D.个体工商户
5.下列哪些情况下，税务机关可以采取税收保全措施？
A.纳税人逾期未缴纳应纳税款
B.纳税人涉嫌偷税、逃税
C.纳税人逾期未提供纳税申报材料
D.纳税人逾期未缴纳滞纳金
6.下列哪些行为属于违反税收法律、法规的行为？
A.未按照规定申报纳税
B.未按照规定缴纳滞纳金
C.未按照规定报送税务登记证件
D.纳税人逾期未缴纳应纳税款
7.下列哪些情况可以享受出口退税？
A.出口货物在国内销售
B.出口货物在国内生产
C.出口货物在境外销售
D.出口货物在境内销售
8.下列哪些情况下，税务机关可以采取强制执行措施？
A.纳税人逾期未缴纳应纳税款
B.纳税人逾期未缴纳滞纳金
C.纳税人逾期未提供纳税申报材料
D.纳税人涉嫌偷税、逃税
9.下列哪些属于增值税的免税项目？
A.销售农业生产资料
B.出口货物
C.提供教育服务
D.销售不动产
10.下列哪些情况下，纳税人可以享受税收减免？
A.从事国家鼓励发展的产业
B.纳税人遭受自然灾害
C.纳税人投资于国家重点建设
D.纳税人取得免税收入
答案：
1.AC
2.ABC
3.ABCD
4.ABCD
5.AB
6.ABCD
7.C
8.AB
9.AB
10.ABC
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）
2.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。（）
3.个人所得税的税率是根据所得额的不同而有所不同。（）
4.纳税人可以在计算应纳税所得额时扣除其发生的合理支出。（）
5.税务机关对纳税人的纳税情况有权进行随时检查。（）
6.纳税人逾期未申报纳税，税务机关可以对其采取强制执行措施。（）
7.出口货物可以享受增值税的免税政策。（）
8.纳税人可以自行决定是否提供税务登记证件。（）
9.纳税人发生财产损失，可以在计算应纳税所得额时扣除。（）
10.纳税人有权对税务机关的税收保全措施提出异议。（）
答案：
1.√
2.×
3.√
4.√
5.√
6.×
7.