2019税收政策课件
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CONTENTS
01
税收政策概述
02
2019年主要税种变化
03
税收优惠政策
04
税收征管与服务
05
税收政策影响分析
06
应对策略与建议
税收政策概述
章节副标题
01
税收政策定义
税收政策是基于国家法律、法规制定的，如税法、税收征管法等，确保税收活动的合法性。
税收政策的法律基础
税收政策旨在调节经济，如通过减税促进投资、通过增税控制消费，以实现宏观经济的稳定增长。
税收政策的经济目标
税收政策的作用
税收政策通过累进税率等手段，减少贫富差距，促进社会公平。
调节收入分配
01
02
政府通过税收优惠等措施，激励企业投资和创新，推动经济增长。
促进经济发展
03
税收是政府提供教育、医疗、基础设施等公共服务的主要财源。
保障公共服务
2019年政策背景
2019年全球经济面临挑战，中美贸易摩擦影响下，中国税收政策作出相应调整以稳定经济。
全球经济形势
2019年中国实施大规模减税降费，减轻企业负担，激发市场活力，增强经济内生增长动力。
减税降费措施
为适应经济结构转型，2019年税收政策重点支持高新技术产业和小微企业，促进创新发展。
国内经济转型
01
02
03
2019年主要税种变化
章节副标题
02
增值税改革
01
降低税率
2019年增值税税率从四档简化为三档，16%和10%的税率分别下调至13%和9%。
03
简并税率档次
将原有的16%、10%、6%三档税率简并为13%、9%、6%三档，简化了税率结构。
02
扩大抵扣范围
改革后，允许更多进项税额抵扣，如不动产投资进项税额可分期抵扣。
04
小规模纳税人标准调整
将小规模纳税人年应税销售额标准从50万元提高至500万元，减轻了小企业税负。
企业所得税调整
2019年，企业所得税税率从25%降至20%，减轻了企业负担，鼓励了投资。
税率调整
01
新政策允许企业将研发费用按175%加计扣除，激励企业加大研发投入。
研发费用加计扣除
02
小型微利企业年应纳税所得额低于100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，税率为20%。
小型微利企业优惠
03
个人所得税改革
2019年起，个人所得税起征点从3500元提高至5000元，减轻了中低收入群体的税负。
01
提高起征点
引入子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除，进一步细化了个税的减免政策。
02
增加专项附加扣除
对高收入者适用的税率进行了调整，增加了税率级距，使得税制更加合理化。
03
调整税率结构
税收优惠政策
章节副标题
03
鼓励创新政策
成熟期税收优惠
高新技术企业减税，加速创新发展
初创期税收优惠
小微企业享税收减免，助力创新起步
01
02
支持小微企业政策
年应纳税所得额不超300万，享所得税减免优惠。
所得税减免
小微企业减税政策延续至2027年底。
延续执行政策
环保税收优惠
从事环保项目所得定期减免企业所得税，购置环保设备投资额抵免税额。
所得税减免
符合条件的污染防治第三方企业减按15%税率征收企业所得税。
第三方防治优惠
税收征管与服务
章节副标题
04
税务登记改革
2019年税收政策中，简化了税务登记流程，减少了企业开办时间，提高了效率。
简化登记流程
实施电子化税务登记，企业可通过网上平台提交材料，实现“一次不用跑”。
推行电子化登记
放宽了部分行业的税务登记条件，降低了企业进入市场的门槛。
放宽登记条件
改革后加强了对税务登记后的监管，确保税收政策的执行和税收公平。
加强后续监管
纳税服务优化
电子税务局平台
2019年，税务局推出电子税务局平台，简化了纳税流程，提高了申报效率，方便纳税人在线办理税务。
01
02
自助办税服务
增设自助办税终端，纳税人可自助完成发票领购、申报缴税等业务，减少排队时间，提升服务质量。
03
纳税信用体系建设
通过建立纳税信用体系，鼓励诚信纳税，对信用良好的纳税人提供便利措施，优化纳税服务体验。
税收征管现代化
电子税务局的推广
2019年，电子税务局的推广使得纳税人可以在线办理税务登记、申报等业务，极大提高了效率。
智能客服系统
部署智能客服系统，为纳税人提供24小时在线咨询服务，解答税收政策和操作流程问题。
大数据在税收中的应用
移动支付税务服务
通过大数据分析，税务机关能够更准确地识别税收风险，实现精准监管和个性化服务。
引入移动支付手段，纳税人可通过手机等移动设备随时随地完成税款缴纳，方便快捷。
税收政策影响分析
章节副标题
05
对企业的影响
2019年税收政策中，对小微企业的税收减免，有助于降低企业运营成本，增强市场竞争力。
税收优惠政策
新税法实施后，企业需投入更多资源进行税务合规，以避免潜在的法律风险和罚款。
增加合规成本
税收政策的变动直接影响企业的投