重点税法案例评析试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.出口货物
D.销售不动产
2.企业购入固定资产，下列哪项不计入增值税进项税额？
A.增值税专用发票上的税额
B.增值税普通发票上的税额
C.按照规定抵扣的税额
D.按照规定可以抵扣的其他税额
3.下列哪项不属于营业税的征税范围？
A.销售不动产
B.提供建筑安装工程劳务
C.销售无形资产
D.销售货物
4.个人出租住房，下列哪种情况可以享受税收优惠政策？
A.纳税人取得租金收入，未超过房屋租赁市场指导价的10%
B.纳税人取得租金收入，未超过房屋租赁市场指导价的15%
C.纳税人取得租金收入，未超过房屋租赁市场指导价的20%
D.纳税人取得租金收入，未超过房屋租赁市场指导价的30%
5.下列哪项属于企业所得税的纳税义务人？
A.个人
B.企业
C.个体工商户
D.外国企业
6.下列哪种情况下，企业可以享受出口退免税政策？
A.出口企业在国内销售货物给国外客户
B.出口企业出口货物，符合国家规定条件
C.出口企业出口货物，不符合国家规定条件
D.出口企业出口货物，但未办理出口退税手续
7.下列哪种情况下，可以享受企业所得税的优惠税率？
A.纳税人年应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业
B.纳税人年应纳税所得额不超过50万元的小型微利企业
C.纳税人年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业
D.纳税人年应纳税所得额不超过150万元的小型微利企业
8.下列哪项不属于房产税的征税范围？
A.城镇土地
B.城镇住宅
C.城镇厂房
D.城镇仓库
9.下列哪种情况下，企业可以享受契税的税收优惠政策？
A.企业购买土地使用权
B.企业购买房屋
C.企业购买房屋，同时购买土地使用权
D.企业转让土地使用权
10.下列哪种情况下，个人可以享受个人所得税的免税政策？
A.个人取得工资、薪金所得
B.个人取得稿酬所得
C.个人取得特许权使用费所得
D.个人取得稿酬所得，且稿酬所得未超过8000元
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括：
A.购进原材料所支付的增值税税额
B.购进固定资产所支付的增值税税额
C.购进用于生产免税产品的原材料所支付的增值税税额
D.购进用于集体福利的货物所支付的增值税税额
2.营业税的纳税人包括：
A.企业
B.行政单位
C.事业单位
D.个人
3.下列哪些行为属于增值税的视同销售？
A.将自产货物用于集体福利
B.将自产货物无偿赠送他人
C.将外购货物用于投资
D.将外购货物用于分配给股东
4.企业所得税的应纳税所得额计算时，可以扣除的费用包括：
A.职工工资及三项社会保险费
B.利息费用
C.业务招待费
D.捐赠支出
5.个人所得税的应纳税所得额计算时，可以扣除的费用包括：
A.职工工资及三项社会保险费
B.房屋租赁费用
C.医疗费用
D.教育费用
6.下列哪些情况下，企业可以享受增值税的免税政策？
A.纳税人销售农产品
B.纳税人销售自产的货物
C.纳税人销售自产的非货物
D.纳税人销售外购的货物
7.企业所得税的税收优惠政策包括：
A.高新技术企业优惠
B.小型微利企业优惠
C.创新研发费用加计扣除
D.企业所得税减免
8.房产税的计税依据包括：
A.房屋原值
B.房屋折余价值
C.房屋租金收入
D.房屋评估价值
9.契税的计税依据包括：
A.土地使用权出让金
B.土地使用权转让金
C.房屋买卖合同约定的价格
D.房屋买卖合同约定的面积
10.个人所得税的税率包括：
A.累进税率
B.比例税率
C.固定税率
D.超额累进税率
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）
2.营业税的纳税人仅限于在中国境内提供应税劳务的单位和个人。（）
3.企业购买用于生产经营的固定资产，其进项税额可以全额抵扣。（）
4.个人取得的稿酬所得，超过4000元的部分可以扣除20%的费用。（）
5.企业捐赠给贫困地区的物资，其捐赠支出可以在计算企业所得税时全额扣除。（）
6.房产税的征税对象是所有在中国境内的房屋产权所有人。（）
7.契税的税率一般为房屋买卖合同约定的价格的3%。（）
8.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。（）
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