基本信息

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文档摘要

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一现金流量分析概况

现金流量分析概述

（一）现金流量的内涵

现金流量，现金流量是指现金的流出和流入的差值。现金净流量分为正数和负数，如果是正数，它就是净流入；如果是为负数，实则为净流出。现金净流量反映了公司和企业活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定的时期内现金流入大于现金流出或者是现金流出大于现金流入。现金流量是现金流量表要反映的重要指标。

现金流动性分析情况

现金流动实例

现金流动性分析主要分析的是企业经营活动产生的现金流量与债务之间的关系，主要指标包括：

每元销售现金净流入

每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入比重