第五章资金清算业务;;第一节资金清算业务概述;（二）金融机构往来的概念;;;;第二节中国现代化支付系统
;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;五、大额支付系统与小额支付系统的关系
（一）小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。
（二）小额支付系统与大额支付系统业务序号分别编排。
（三）大额支付系统运行时序含营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理，但小额支付系统仅有日间、日切处理。
（四）小额支付系统柜员权限与大额支付系统柜员权限共用一个，但在具体操作中区别不同业务种类进行权限设置。
（五）小额支付系统收费账户与大额支付系统共用一个。
（六）大额支付业务受理时间为正常。工作日，节假日不营业，小额支付业务受理时间为自然日，支持7×24小时不间断运行。
（七）大额支付行内系统仅能发起贷记业务，小额支付既可以发起贷记业务，也可以发起借记业务。
（八）大额支付系统已清算业务必须于当日清算完毕，小额支付系统如因轧差净额清算报文提交不成功，可在次日重新提交后进行清算。
（九）大额支付系统往来账务均通过待转户过渡，小额支付系统则设置自动挂账机制，
对接收的贷记来账及借记业务回执均由系统自动挂账完成。
（十）大额支付系统排队业务按业务发生时间先后排序，小额支付系统排队业务则按
“金额优先”的原则从小到大进行排队。
;第三节银行系统内电子汇划清算业务的核算
;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;第四节同城票据交换及清算业务的核算
;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;第五节全国支票影像交换系统;;;;;;;;;谢谢观赏;第六章支付结算业务的核算;本章要点;;第一节支付结算业务的概述
;;三、支付结算业务的原则※
1、恪守信用，履约付款。
2、谁的钱进谁的账、由谁支配。
3、银行不垫款。
;;二、支付结算概念;;一、支票的定义
支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。;;二、相关规定，见教材
1、支票一律记名，同一票据交换区域内使用
2、单位和个人均可使用
3、提示付款期：自出票日起10天，到期日遇节假日顺延
4、现金支票不得背书转让
5、用碳素墨水笔填写，不得涂改
6、罚款出票人签发空头支票
签章与预留银行印鉴不符
支付密码错误的支票
按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款
持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。;（二）转账支票的核算
凭证
持票人需填三联进账单
;;3;3;建行香坊支行收到开户单位食品厂交来支票及进账单，金额60000元，出票人为本行开户的家乐福超市。;若上述例题中建行香坊支行收到开户单位食品厂交来支票及进账单时，金额60000元，发现出票人家乐福超市支票印鉴与预留印鉴不符，则银行的相关处理为：;☆账户设置：清算资金往来——同城票据清算
·含义：同城∕区，不同行处相互代收代付结算凭证
·清算银行：凡参加票据交换的银行均为清算银行
·票据交换所：人民银行清算中心
·时间：每天交换一次或两次
·账户性质：共同类
·记账方向：
借方票据→支票
贷方票据→进账单;2.持票人开户行受理持票人送交的支票（借记）
﹡流程;3;建行香坊支行收到开户单位食品厂交来支票及进账单，金额68000元，出票人为在工行大直支行开户的家乐福超市。;3.出票人开户行受理出票人送交的支票（借记）
﹡流程;凭证传递顺序;江南支行收到光明支行发来进账单，金额68000元，收款人为在本行开户的双和超市；出票人为在光明支行开户的百顺公司。;二、银行本票业务的核算;一、种类
1.根据签发人的不同，可分为商业本票和银行本票；
2.根据付款时间的不同，可分为即期本票和远期本票；
3.根据有无收款人之记载，可分为记名本票和不记名本票；
4.根据其金额记载方式的不同，可分为定额本票和不定额本票；
定额本票：面额1000元、5000元、
10000元、50000元
不定额本票：开多少用压数机压上
5.根据支付方式的不同，可分为现金本票和转帐本票。
;二、银行本票的有关规定
1.在同一票据交换区域需要支付各种款项
2.单位和个人均可使用银行本票。
3.可转让，但标明“现金”的不得转让
4.提示付款期：最长不超过2个月
5.出票人：人民银行当地分支机构批准的银行
6.本票可转账，标明“现金”的可支现;☆账户设置：开出本票（负债类）;;;☆流程：持票人与申请人同行开户;☆凭证传递;王海