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公司财务部工作流程

目录

账务处理流程2

费用报销流程2

工资发放流程4

工程款支付流程4

材料成本核算管理流程5

合同协议管理流程6

工程款往来账务核对流程7

外出经营许可证办理及收回流程8

抵押贷款办理流程9

网上银行操作流程10

账务处理流程

序号责任主体工作内容及关键节点说明

序号责任主体工作内容及关键节点说明

1财务部审核原始单据出纳人员每日下班前半小时对原始

（出纳）单据进行整理分类。

2财务部编制记账凭证会计根据原始单据编制记账凭证，

（会计）并签字盖章。

有误

财务部审核凭证主管会计审核凭证的合法性，并签

3

（主管会计）字盖章。

正确

4财务部凭证输机会计人员对已审核的凭证进行账套

（会计）录入。

5财务部凭证复核主管会计登录账套对已录入凭证复

（主管会计）核。

无误

6财务部凭证过账会计对复核过的凭证过账。

（会计）

7财务部生成报表会计进行报表输出。

（会计）

审核无误

8财务部纳税申报会计进行纳税申报。

（税务会计）

报账人将原始单据有次序粘贴在

原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填

1报账人粘贴原始单据

写单据张数、大小写金额、用途、经

手人、日期。

2出纳出纳审核票据出纳对票据的真实性及合理性进

行审查。