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会计实操文库

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做账实操-银行私募基金的全盘账务处理分录及成本核算

实例

账务处理分录

1.基金募集阶段

收到投资者投入的资金1000万元，分录为：

借：银行存款募集资金专户1000

贷：实收资本各投资者1000

支付基金募集相关的律师费、审计费等费用共计20万元，分录为：

借：管理费用基金募集费用20

贷：银行存款募集资金专户20

2.投资阶段

用募集资金购买股票500万元，分录为：

借：交易性金融资产成本500

贷：银