教学方案
学习任务十一个人所得税纳税实务
一、教案头
课程名称
纳税实务
课程类型
理论课（）理实一体课（√）实训（）
单元标题
学习任务十一个人所得税纳税实务
授课学时
4
授课专业
会计
班级
上课地点
教学目标
技能目标
知识目标
素养目标
1.能正确判断个人所得税的征收范围；
2.能进行个人所得税税额计算；
3.能进行城市维护建设税税额、教育费附加和地方教育附加纳税申报。
1．掌握个人所得税的纳税（费）人；
2．掌握个人所得税的征税（费）范围；
3．掌握个人所得税的计税（费）依据；
4．掌握个人所得税的税（费）率；
5．掌握个人所得税的税（费）优惠；
6．掌握个人所得税的应纳税（费）额计算；
7．熟悉个人所得税的征收管理；
8.掌握个人所得税的纳税（费）申报。
培养学生制度自信。
能力训练任务及案例
【小规模纳税人综合案例】
业务B-7：阳光公司2023年12月工资实际发放情况如表B-21所示（销售部门的工资记入“销售费用——工资薪金”科目，其他部门的工资记入“管理费用——工资薪金”科目）。
教学组织
采用动态分组方式从第一工作情境开始第一次随机按学号分组4-5人一组，每个单元结束，决出相应的小组名次，然后由小组成员对本轮各成员的贡献打分，相同的打分无效，由老师来统计出每组得分最高的同学，由得分最低的小组最先挑选新成员，开始新一轮的竞争。
教学材料
（教材或讲义、课件、参考资料、仪器、设备等）
本课程教材：王玉娟主编，《税法与纳税实务》，中人民大学出版社，北京，2023年8月。PPT课件、多媒体投影设备、视频资料、全国注册会计师执业资格考试、全国注册税务师执业资格考试相关辅导教材。
作业
完成个人所得税思维导图
在人大财税实训平台完成个人所得税纳税申报
二、教案页
【教学内容】
“工作任务十一：个人所得税纳税实务”主要包括以下教学内容：
1.能正确判断个人所得税的征收范围；
2.能进行个人所得税税额计算；
3.能进行城市维护建设税税额、教育费附加和地方教育附加纳税申报。
【重点和难点】
1.个人所得税计算；
2.个人所得税纳税申报。
【教学步骤】
根据本单元的基础案例资料，引导学生分析个人所得税的概念，认识个人所得税的税收要素，进行个人所得税的计算和纳税申报。
【教学方法和手段】
1.传统教学手段与现代教学手段相结合——讲课提纲用板书表示，以引起学生注意；具体讲授内容和案例用多媒体幻灯演示，达到层次清晰、提高效果的目的，部分知识点辅之以视频教学资料达到更好的教学效果。
2.案例教学与讲授相结合，并结合纳税申报表的填写等手段进行教学，以增强学生的动手能力，提高其学习兴趣和认知程度。
3.教师课堂讲解与学生课下自学相结合，结合课堂所学内容，提出相关问题，引导学生利用网络、图书、报纸、杂志等多种形式，获取最新知识，形成教学相长的良好教学氛围。
【学生活动】
1.分组；
2.老师布置本次将要大家完成的工作任务，入门知识简单讲解，发放工作任务书（见表1）；
3.制订小组活动计划、完成任务的实施方案，填写工作任务书；然后，各组根据工作任务书上规定的工作步骤开始研究完成方案；
4.老师根据评分标准计算统计各小组的完成进度及准确率并当场公布比赛结果；
5.教师点评各小组出现错误及原因，对本单元重点、难点知识进行归纳总结，布置课后作业；
6.各小组修正本组的错误，提交工作任务总结报告。
【后记】
1.学生对学习效果加以评价
2.教师总结本单元教学内容的合理性、教学方法手段的有效性，以便今后改进教学方案完成工作任务导向法。
工作任务书
工作任务编号
工作任务名称
班级
组长
组别
组员
明确本次工作任务重点
分配工作
组长、
成员1、
成员2、
成员3、
工作过程
第一步：个人所得税税收要素认知
第二步：个人所得税计算
第三步：个人所得税纳税申报
工作用时
开始时间：完成时间：学生签字：教师签字：
完成任务进程中存在的问题或困惑
完成任务心得
指导教师提出的解决途径或方案
签名：
年月日时分
指导地点
指导时间