基本信息

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文档摘要

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财务管理制度

财务管理是项目实施的前提和条件，是资源管理中的重要一环。

1、项目经理部实行“项目经理”领导财务工作负责制。坚持“一支笔”签字手续的原则，即一切财务收支审批手续，包括各银行之间转帐等事宜均由项目经理审签。

2、费用报销程序和要求：

(1)经办人提供按批准的购买计划范围内的原始有效票据；

(2)有关部门领导签字；

(3)综合管理部进行财产点收并附“财产点收单”；

(4)项目经理审签；

(5)计划财务部部长核签；

(6)会计制作会计凭证；

(7)出纳员审核无误后支付款项。

(8)报销管理。

3、凡与资金、实物相关的业务，建立互相监督制度，即管帐的不管钱，管钱的不管物。财务签字私章由计划财务部部长（或会计）分管，印签公章由出纳员保管。

4、现金收入由出纳开票、加盖公章和私章。各项票据由会计登记造册。大额支出及单位结算通过银行转帐进行，严格遵守现金管理制度，现金收支做到日清月结，帐款相符，会计帐和出纳帐每月核对余额达到帐帐相符。

5、会计人员按照《会计法》的规定进行财务管理，按照财务会计制度的要求审核原始票据的合法性、合理性、真实性、准确性、完整性，审核无误后进行日常的业务处理。