XX职业学院《纳税实务》单元教学设计方案
授课教师：序号：13
授课时间
授课班级
上课地点
教学单元名称
项目四城市维护建设税及教育费附加
项目五关税
课时
2
学情分析
缺乏自主学习能力，不喜欢记忆概念，不擅长理论联系实际，倾向于小组合作、实践操作。
教学目标
知识目标
1.学生掌握城市维护建设税及教育费附加应纳税额计算方法
2.学生掌握关税应纳税额计算方法
能力目标
1.学生能够根据企业日常业务完成城市维护建设税及教育费附加应纳税额应纳税额计算
2.学生能够根据企业日常业务完成关税应纳税额计算
素质目标
1.具备信息素养、数据思维、终身学习能力
2.合理节税，树立正确的理财观
教学重难点
1.教学重点：进口环节关税应纳税额计算
2.教学难点：关税计税价格的确定的计算
教学方法
教法：案例教学法、任务驱动法
学法：分组合作学习、自主探究学习
授课类型
理论课R理实一体课￡实践课￡
教学环境及资源准备
教学环境：多媒体教室
教学资源：职业教育国家在线精品课程资源、国家职业院校技能大赛“业财税融合大数据应用”赛项资源
参考教材
“十四五”职业教育国家规划教材《纳税实务》套书（第6版）、主编：张瑞珍
教学过程设计
教学环节及时间分配
教学内容（实训内容）
师生活动
设计意图
课前
在课程教学平台布置自学任务，明确学习目标
学生登陆课程教学平台，领取任务单
拓展学习的时间与空间，明确学习目标、重难点
课中
复习回顾（5min）
1.消费税从价定率计算方法
2.消费税从量定额计算方法
3.消费税复合计征计算方法
教师带领学生复习回顾相关知识点
熟悉本节课实训考察知识点
讲授新课（15min）
知识点1城市维护建设税
1.城市维护建设税的征税对象
2.城市维护建设税的纳税人
3.城市维护建设税的税率
4.城市维护建设税的税收优惠
5.城市维护建设税应纳税额的计算
6.城市维护建设税的征收管理
布置本次课任务
通过案例形式布置任务，激发学生兴趣
案例分析
（10min）
【例4-1】甲公司为增值税一般纳税人，2025年1月销售货物缴纳增值税30万元、消费税10万元，出售房产缴纳增值税8万元、土地增值税3万元。
已知：城市维护建设税税率为7%。
要求：计算甲公司当月应缴纳的城市维护建设税税额。
教师：引导学生分析案例，根据师生分析，总结进项税额和销项税额的确定
学生：积极思考，小组讨论，案例分析
学习知识点
讲授新课
（5min）
知识点2教育费附加计地方教育附加
1.教育费附加计地方教育附加概述
2.教育费附加计地方教育附加的计算
3.教育费附加计地方教育附加的征收管理
教师讲授，学生听讲
学习知识点
案例分析
（5min）
【例4-2】甲公司为增值税一般纳税人，2025年1月销售应税货物缴纳增值税30万元、消费税10万元，出售房产缴纳增值税8万元、土地增值税3万元。
已知：教育费附加的征收比率为3%，地方教育附加征收比率为2%。
要求：计算甲公司当月应缴纳的教育费附加和地方教育附加。
教师：引导学生分析案例。
学生：积极思考，小组讨论，案例分析
学习知识点
讲授新课
（10min）
知识点3：关税的基本要素及税收优惠
1.关税的征税对象
2.关税的纳税人
3.关税的税率
4.关税的税收优惠
教师讲授，学生听讲
学习知识点
巩固重点
（5min）
根据关税法律制度的规定，下列进出口货物中，免征关税的有（）。
A．无商业价值的广告品
B．有商业价值的货样
C．外国政府无偿赠送的物资
D．在海关放行前损毁的货物
学生：积极思考，小组讨论，选出正确答案
教师：根据学生的作答情况进行分析，确定正确答案
检验学习效果
讲授新课
（15min）
知识点4：关税应纳税额的计算
1.进口关税的计算
2.出口关税的计算
教师讲授，学生听讲
学习知识点
案例分析
（5min）
【例5-1】甲公司进口一批商品，成交价格为215万元，另支付境外卖方佣金5万元，支付运抵我国海关地起卸前的运输费18万元、保险费和装卸费12万元，支付从海关地再运往甲公司的运输费用6万元、装卸费和保险费2万元。
已知：关税税率为10%。
要求：计算甲公司在进口环节应缴纳的关税税额。
教师：引导学生分析案例。
学生：积极思考，小组讨论，案例分析
学习知识点
总结评价
（5min）
课堂小结：
知识点1城市维护建设税
知识点2教育费附加计地方教育附加
知识点3：关税的基本要素及税收优惠
知识点4：关税应纳税额的计算
教师：总结归纳
学生：整理
梳理总结
作业
1.习题与实训实训题
2.预习企业所得税法律法规
教