财务系列课程
第17讲NCCloud现金流量表取数设置方法详解
陈立茜
2022年9月
目
录
1现金流量表表样
2现金流量分析及公式设置
PART
1现金流量表表样
现金流量表表样
p现金流量表是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而
产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流量表编制逻辑
p企业现金流量可以分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金等价物的影响。
p现金及现金等价物净增加额=流入金额-流出金额。
p现金及现金等价物净增加额+现金及现金等价物期初余额=现金及现金等价物期末余额。
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
筹资活动产生的现金流量净额
期末现金及现金等价物
汇率变动对现金等价物的影响
等期初现金及现金等价物
于
等
于本年累计数
资产负债表货币资金期末余额资产负债表货币资金年初余额
PART
2现金流量分析及公式设置
现金流量分析-按辅助
p会计科目设置：对现金、银行存款、现金及现金等价物会计科目设置现金流量项目辅助核算。
现金流量分析-按辅助
p录入凭证：在现金、银行存款、现金等价物科目上选择现金流量项目辅助核算。
现金流量分析-按辅助
p账表查询：查【辅助余额表】可以看每个现金流量项目的发生额。
现金流量表公式设置-企业报表
p公式设置方法：在【报表表样-全局/集团】节点，找到报表表样点击“设计”进入报表格式页面，选中需要设置公式的单元格，点击
鼠标右键选择单元公式，根据需要设置报表取数公式。
现金流量表公式设置-企业报表
p本月金额
u设置业务函数GLAmt从总账取发生额：
①函数说明：GLAmt(科目,年度,期间,辅助项,方向,币种,包含未记账,主体,返回币种,账簿,是否包含损益结转凭证,是否包含错误凭证,是否包含
重分类凭证(空表示N),二级核算单位,利润中心)，
②函数示例：GLAmt(1002,,,[现金流量项目=1111],,本币,Y,,账簿本币,0001,,,,,)
③数据核对：可以通过总账辅助余额表节点校对取数结果。
u设置IF和MSELECT/MSELECTA函数通过报表本年累计数倒算本月数：
①函数说明：当月份为1月份时本月数C5=累计数D5，否则就等于本月年累计数-上个月年累计数
②函数示例1：IF(zmonth()=1,D5,MSELECT(‘KN合03表2-销售商品、提供劳务收到的现金累计数’)-MSELECT(‘KN合03表2-销售
商品、提供劳务收到的现金累计数’,‘会计月’,-1))