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文档摘要

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中国人寿保险股份

防范舞弊风险内部掌握手册

中国人寿保险股份审计部

二ＯＯ四年六月

名目

1

手册概述

1

1.1

防范舞弊风险的定义

1

1.2

防范舞弊风险内部掌握手册内容

1

1.3

内部掌握手册遵循性要求

1

1.4

公布及生效日期

2

2

防范舞弊风险掌握环境

2

2.1

行为道德准则

2

2.2

防范舞弊责任

3

2.3

乐观的工作环境

3

2.4

雇佣和提升适当的职员

5

2.5

培训

5

2.6

舞弊行为的处理和追究

6

3

舞弊风险的评估

8

3.1

识别舞弊风险

8

3.2

评估舞弊风险

9

3.3

治理舞弊风险

10

4

防范舞弊财务掌握

11

4.1

防范资产舞弊

1