基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

税费应交增值税（进项税额），贷：银行存款等。

8.支付车间水电费：借：制造费用水电费，应交税费应交增值税（进项税额），贷：银行存款等。

9.支付上月工资：借：应付职工薪酬工资，贷：其他应收款个人社保，其他应收款个人公积金，银行存款。

10.计提并支付本月社保：计提时，借：管理费用社保费等，贷：应付职工薪酬社保费，应付职工薪酬公积金；支付时，借：应付职工薪酬社保费，应付职工薪酬公积金，贷：其他应收款个人承担社保，其他应收款个人承担公积金，银行存款。

11.计提折旧费：借：制造费用折旧费，贷：累计折旧。

12.计提无形资产摊销：借：制造费